Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками - [71]
Механизм планирования и управления финансовыми потоками предусматривает инструментарий для формирования потока заявок на расходные платежи от структурных подразделений компании и формирование потока доходных платежей от коммерческих подразделений компании.
Заявки на проведение расходных платежей включают дату оплаты, сумму и период, которому соответствует данный платеж. Заявки имеют три статуса: подготовлен, утвержден, проведен.
Доходные платежи характеризуются прогнозируемой датой поступления денег, суммой, периодом, которому соответствует данный платежи статусы: подготовлен, проведен.
Поток расходных и доходных платежей формируется как в ручном, так и в автоматизированном режимах.
В качестве инструментария для работы финансовых менеджеров, занимающихся формированием и планированием финансовых потоков, предлагаются графическое и табличное решения отчета о движении денег.
Отчеты формируются с учетом:
• только состоявшихся платежей;
• состоявшихся и нереализованных платежей.
Данный инструментарий позволяет эффективно решить проблему сбалансированности денежных счетов (наличные, безналичные и по подразделениям).
Указанный механизм способен определить проблемные даты, принять решение по утверждению, отклонению, переносу платежей на другую дату, решить вопрос целесообразности получения либо предоставления кредитных ресурсов.
Поскольку каждый платеж в системе описывается временным периодом, это дает возможность формировать отчет о прибыли и убытках в реальном режиме времени в следующих разрезах:
• состоявшихся платежей;
• с учетом состоявшихся и нереализованных платежей;
• в сравнении с плановыми показателями бюджета.
Отчет о прибылях и убытках формируется как для конкретного подразделения, так и для компании в целом за любой период. Программа обеспечивает следующие виды анализов:
• динамики выполнения бюджетных заданий;
• динамики изменения доходов;
• динамики изменения затрат;
• динамики изменения рентабельности как для конкретного подразделения, так и для компании в целом;
• сравнения деятельности подразделений.
Для контроля и управления взаиморасчетами в программе предусмотрен графический и табличный инструментарий: баланс по партнерам, движение денег (табличное исполнение), анализ взаимоотношений с партнерами (графическое исполнение).
Для классического финансового анализа с помощью коэффициентов в программе есть раздел баланса предприятия (отчет о собственности), который может быть построен как для подразделения, так и для предприятия в целом. Все отчеты могут экспортироваться в Excel.
Наконец, программа позволяет спроектировать блок формирования управленческих отчетов в формате CGAP (Canine Genetic Analysis Project). При этом плановые данные вводятся через документы планирования в бюджеты, соответствующие форме отчетов CGAP (рис. 5.17).Фактическая информация попадает в эти формы отчетов автоматически из бухгалтерских проводок и первичных документов. Фактические данные отражаются в управленческой отчетности для контроля и анализа.
Интеграторы
В соответствии с современными требованиями технологии обработки информации система управления финансовыми потоками должна быть интегрирована в информационную систему предприятия, которая позволяет решать достаточно сложные задачи. Например, с одной стороны, проводится автоматический контроль заявок на соответствие бюджетным лимитам, а с другой – утвержденные заявки объединяются в блок фактических данных об исполнении бюджета и операционного плана компании.
Процесс создания подобных интегрированных систем получил название «системная интеграция», а фирмы-разработчики по аналогии именуются системными интеграторами.
Системная интеграция как вид деятельности представляет комплекс услуг по созданию (иногда и сопровождению работоспособности) информационной инфраструктуры организации или группы организаций заказчика, объединенных в консорциум для совместного решения общих для них задач.
Системная интеграция может осуществляться по двум принципиально разным схемам:
• создание новой информационной инфраструктуры или значительная перестройка (в том числе замена) уже существующей с учетом современного состояния и тенденций развития вычислительной техники и средств связи;
• автоматизация отдельных видов деятельности организации (организаций) или усовершенствование каких-либо подсистем в рамках уже имеющейся информационной структуры.
Принципиальным моментом в реализации обоих вариантов служит изменение стратегических целей заказчика. В первом случае речь может идти о получении эффекта в масштабе всей организации, во втором – об оптимизации на уровне круга задач, решаемых в подразделениях организации или группе организаций заказчика.
Для решения поставленной задачи от системного интегратора требуется:
• учет и взаимная увязка всех потребностей, возникающих у заказчика, начиная с формализации исходной проблемы и заканчивая обслуживанием и сопровождением предложенного решения;
• ответственность за успешную реализацию проекта, предполагающую наличие определенной финансовой ответственности;
“Была Прибалтика – стала Прое#алтика”, – такой крепкой поговоркой спустя четверть века после распада СССР описывают положение дел в своих странах жители независимых Литвы, Латвии и Эстонии. Регион, который считался самым продвинутым и успешным в Советском Союзе, теперь превратился в двойную периферию. России до Прибалтики больше нет дела – это не мост, который мог бы соединить пространство между Владивостоком и Лиссабоном, а геополитический буфер. В свою очередь и в «большой» Европе от «бедных родственников» не в восторге – к прибалтийским странам относятся как к глухой малонаселенной окраине на восточной границе Евросоюза с сильно запущенными внутренними проблемами и фобиями.
В книге дается представление авторов об экономике Северного Кавказа, существенно отличающееся от общепризнанного. Под вопрос ставятся многие сложившиеся мифы и стереотипы – тотальная депрессивность; масштабы безработицы и бедности; наличие барьеров, полностью исключающих модернизацию; дефицит финансовых средств как основная причина недостаточного экономического развития. Формулируются базовые принципы регионального развития, альтернативные традиционно принятым в северокавказской политике, предлагаются меры по их реализации.
На день сегодняшний перед вами самая необычная и еретическая книга по экономике в России и в мире. Два дерзких профессора из Стокгольма создали в 1999 г. книгу-предтечу «Бизнес в стиле фанк», но не посмели выйти «за околицу», к океану новых знаний. А мы рискнули! Беремся это доказать, ибо предлагаем за 15–20 лет уйти от денежного обращения и золотого стандарта. В работе – варианты конкретных проектов и концепций. Дана корректная оценка земле Русской и «брошен якорь в будущее». Дана концепция матрицы нового социального уклада.
Вопреки дифирамбам французских энциклопедистов, а также мнению многих деятелей науки и культуры, живших в разные времена и считающих человека венцом творения, homo sapiens сам по себе не является идеальным и, к сожалению, все больше отдаляется от библейских стандартов. В наше время охваченные страстью потребительства люди далеко не всегда сознают, что творят. Ведь и современный кризис, как известно, стал следствием циничного прагматизма, а точнее, превысившей все пределы элементарной человеческой жадности руководителей банковских корпораций, которые в погоне за прибылью безответственно предоставили кредиты неспособным к их оплате потребителям.
Данную книгу можно назвать практической энциклопедией. В ней дан максимальный охват проблематики обеспечения информационной безопасности, начиная с современных подходов, обзора нормативного обеспечения в мире и в России и заканчивая рассмотрением конкретных направлений обеспечения информационной безопасности (обеспечение ИБ периметра, противодействие атакам, мониторинг ИБ, виртуальные частные сети и многие другие), конкретных аппаратно-программных решений в данной области. Книга будет полезна бизнес-руководителям компаний и тем, в чью компетенцию входит решение технических вопросов обеспечения информационной безопасности.Все права защищены.
В этой книге авторы пытаются показать, как возник и развивается кризис и как реагируют на него государство, предприниматели и простые люди. Кому-то это поможет разобраться в происходящем, кому-то – понять, почему привычный мир оказался таким неустойчивым.Ожидание ужаса сильнее самого ужаса. И есть основания полагать, что если нефтяные цены и уровень зарплаты к осени не восстановятся (похоже, что так), к сентябрю-октябрю 2009 года новые правила не только оформятся, но станут понятны всем. А это означает, что в нашей жизни вновь появится определенность и предсказуемость, и мы – в очередной раз – прорвемся.Эта книга – хроника развертывания кризиса в российской экономике с сентября по ноябрь 2008 года, написанная на основе публикаций в газете «Коммерсантъ» и журналах «Деньги», «Власть» и «Секрет фирмы».