Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения - [15]

В качестве потерпевшей стороны, по ч. 1 ст. 176 УК РФ, могут выступать следующие категории юридических лиц:

а) банк (Центральный банк России; российские коммерческие банки; филиалы и представительства иностранных банков);

б) иной кредитор:

• небанковская кредитная организация, под которой понимается кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом «О банках и банковской деятельности»;

• иные юридические лица, не имеющие специального разрешения (лицензии) на осуществление соответствующих банковских операций, предоставившие товарный или коммерческий

¹ Статья 29 ФЗ от 2 декабря 1990 г. № 395—1 «О банках и банковской деятельности» (СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492).

32

кредит. Так, если денежный «кредит» выдает организация, не имеющая такой лицензии, то независимо от применяемого сторонами наименования возникающее обязательство должно квалифицироваться как «заем».

Другой стороной сделки является индивидуальный предприниматель, т.е. физическое лицо, зарегистрированное для ведения предпринимательской деятельности (ст. 23 ГК РФ), либо организация, т.е. зарегистрированное юридическое лицо (коммерческое или некоммерческое). Получение кредита иным лицом не образует преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, включает в себя деяние, состоящее в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии.

Таким образом, деяние характеризуется:

а) получением оформленного в надлежащей договорной форме кредита как в полном объеме, так и частично путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации;

б) получением оформленного в надлежащей договорной форме кредита как в полном объеме, так и частично на льготных условиях путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.

По конструкции ч. 1 ст. 176 УК РФ состав данного преступления — материальный: необходимо наступление общественно опасного последствия в виде причинения крупного ущерба. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ крупным признается ущерб в сумме, превышающей 1,5 млн рублей.

По характеру в основном причиняется имущественный ущерб (хотя, очевидно, дополнительно могут учитываться и иные негативные изменения, например банкротство кредитора, сокращение работников и т.п.)

Так, если бы кредитору были предоставлены подлинные документы и правдивые сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика, решение о выдаче кредита могло быть и не принято.

При определении момента окончания преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, срок действия договора не имеет никакого значения. Важно то, что заемщик, изначально обманывая кредитора, в результате своего обмана получает денежные средства, т.е.

33

причиняет ущерб кредитору. Получение кредита в результате рассмотрения банком предоставленных подложных документов, т.е. путем обмана, необходимо считать моментом окончания преступления, вне зависимости от того, будет ли погашен кредит или нет.

Получением денежных средств следует считать их поступление на расчетный счет предприятия-заемщика.

Причинная связь между предоставлением ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии и причинением крупного ущерба получением кредита либо льготных условий кредитования состоит в том, что решение о кредите и (или) кредитных льготах основано именно на заведомо ложных сведениях и не было бы принято без них.

Средством совершения преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, являются заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии должника, которые необъективно характеризуют показатели, учитываемые при принятии решения о выделении кредита.

К информации о хозяйственном положении или финансовом состоянии должника относятся сведения о правоспособности должника (ст. 18 ГК РФ), о видах осуществляемой им деятельности, о его конкурентоспособности на рынке, размер оборота (выручки), размер активов и пассивов, их структура и т.п.

Под предоставлением таких сведений понимается их передача в виде определенного пакета документов, содержащих ложную информацию. Выдача кредита (получение льготных условий кредитования), т.е. принятие полномочным должностным лицом кредитной организации решения об этом, должна быть обусловлена именно предоставлением указанной информации. По существу, обман направлен на создание видимости наличия тех обстоятельств, с которыми связывается возможность принятия решения о выдаче кредита.

К сведениям о финансовом состоянии относятся: бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние показано в более лучшем положении (баланс-форма № 1, отчет-форма № 2 и другие); справка о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках; выписки из расчетных и текущих счетов и другие