Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения - [16]
Хозяйственное положение должника характеризуют документы, к которым могут относиться: технико-экономическое обоснование кредита, копии или подлинники договоров или контрактов, его подтверждающие, балансы предприятия (годовой и последний квартальный), справка о наличии или отсутствии кредитов по другим
>1Приказ ЦБ РФ от 18 августа 1992 г. № 44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам» // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
34
банкам и кредиторам, кредитов под залог, документы страхования кредитных сделок и т.п.
К способам незаконного получения кредита, льготных условий кредитования (ч. 1 ст. 176 УК РФ), незаконного получения государственного целевого кредита (ч. 2 ст. 176 УК РФ) можно отнести следующие:
• внесение ложных сведений в учредительные документы организации или предоставление полностью сфальсифицированных ссудозаемщиком учредительных документов;
• предоставление в банк или иному кредитору баланса (форма № 1), отчета о финансовых результатах (форма № 2), приложения к балансу (форма № 5), которые отражают ложные сведения о финансовом положении организации или являются полностью поддельными;
• предоставление в банк или иное учреждение технико-экономического обоснования потребности в кредите, в котором указаны полностью или частично недостоверные данные о целях использования кредита, сроках проведения сделок за счет кредитора, источниках и сроках его погашения, планируемом доходе;
• предъявление в качестве обоснования запрашиваемых кредитных средств поддельных договоров (контрактов) по планируемой сделке (например, о закупках и поставке продукции, оказании услуг, выполнении работ);
• внесение заведомо ложных сведений в документы, выступающие в качестве обеспечения возвратности кредита:
а) внесение заведомо ложных сведений в договор залога (ст. 334 ГК РФ) может осуществляться путем завышения стоимости заложенного имущества при проведении его оценки, сообщения неверных данных о его количестве, качестве и местонахождении, о праве собственности на заложенное имущество должника или третьих лиц, путем предоставления в качестве залога уже заложенного имущества и другое;
б) внесение заведомо ложных сведений в договор поручительства (ст. 361 ГК РФ). Недостоверные сведения при заключении договора поручительства могут касаться личности поручителя или имущества, материальных ценностей поручителя. В настоящее время банки зачастую выдают кредит под поручительство финансово устойчивых организаций. В соответствии со ст. 368 ГК РФ эта роль отводится банку, иному кредитному учреждению или страховой организации (гаранту). Для совершения рассматриваемого преступления кредит получался под поручительство, однако предприятие-поручитель в одних случаях уклонялось от выполнения обязательств, в других — заключалось соглашение о погашении кредита из прибыли от
35
совместной деятельности предприятия-заемщика и предприятия-поручителя, которое затем расторгалось;
в) внесение заемщиком ложных сведений может осуществляться путем составления полностью фиктивной банковской гарантии (ст. 368 ГК РФ), путем завышения в ней денежной суммы, за которую гарант несет ответственность перед бенефициаром, а также иными способами;
• предоставление фиктивной кредитной заявки. Недостоверные сведения могут относиться ко всей информации, изложенной в кредитной заявке, группе данных или отдельным элементам. Внесение ложной информации сочетается с отражением таковой и в других документах, выступающих как ее обоснование (например, ложные сведения об источниках погашения кредита отражаются в технико-экономическом обосновании (ТЭО) и договорах с контрагентами и т.д.).
Субъект преступления - специальный. Преступление может быть совершено:
• индивидуальным предпринимателем, т.е. лицом, зарегистрированным в таком качестве в установленном законом порядке; если кредит получает лицо, которое выдает себя за индивидуального предпринимателя, состав преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 176 УК РФ, отсутствует, так как обязательным условием признания гражданина предпринимателем является его регистрация в таком качестве согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ>1;
• руководителем организации, при определении которого следует руководствоваться нормами ГК РФ (ст. 53), а также ст. 273 Трудового кодекса РФ>2, ст. 2 ФЗ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»>3 и ст. 2 ФЗ от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»>4, где под руководителем понимается единоличный исполнительный орган или председатель коллегиального исполнительного органа организации, а также лицо, которое в соответствии с законодательством и (или) учредительными документами организации вправе осуществлять деятельность от имени юридического лица без доверенности. Если кредит незаконно получен иным представителем организации (в том числе по доверенности) либо если руководитель организации не знал о недостоверности представляемых сведений, то ст. 176 УК РФ не может быть применена.
Субъективная сторона преступления (ч. 1 ст. 176 УК РФ) характеризуется косвенным умыслом, т.е. лицо сознает, что получает
