Личные налоги: экономия. Всё о минимизации и возврате - [8]
• Если вы – резидент, то должны будете заплатить налог со всех своих доходов, в том числе полученных за рубежом, в РФ. Исключение составляют случаи, когда вы платите налог на доходы в другой стране, а в РФ – уже нет. Такая система предусмотрена международными договорами об избежании двойного налогообложения, заключенными Россией с рядом иностранных государств.
• Если вы – нерезидент, то в РФ платите НДФЛ только с доходов, полученных в России. С остальных доходов налоги взимаются уже в других странах.
Так, вы могли находиться в России 5 месяцев, а потом уехать во Францию на двухмесячные курсы повышения квалификации, потом вернуться в Россию и через неделю уехать в Австралию в длительный творческий отпуск. И в этом году вы все равно будете признаны резидентом и заплатите не только НДФЛ по пониженным ставкам для резидентов, но и налоги со всех своих доходов. Если бы вы не поехали учиться, а сразу улетели в Австралию, то считались бы нерезидентом и уплачивали НДФЛ по соответствующей ставке, но с доходов, полученных только в РФ.
Второй момент, влияющий на сумму НДФЛ помимо налогового статуса, это – применяемая ставка налога, а она, в свою очередь, зависит от вида дохода и от налогового статуса.
Итак, ставки НДФЛ для налоговых резидентов составляют:
• 13 % – для большинства доходов;
• 9 % – для дивидендов;
• 35 % – материальная выгода, доходы по банковским вкладам, крупные выигрыши и призы рекламного характера на сумму более 4 тыс. руб.;
• 0 % – для отдельных групп доходов.
Для нерезидентов действует два вида ставок:
• 15 % – для дивидендов, выплачиваемых российскими компаниями, где нерезидент имеет долю в деятельности;
• 30 % – для всех доходов, полученных на территории РФ, к которым не применяется ставка 15 %.
Рассмотрим примеры налогообложения доходов по разным ставкам.
Ставка 13%
Налогообложение по инвестиционным операциям
Довольно часто частных инвесторов разочаровывает слишком низкая реальная прибыль от инвестиций по сравнению с тем, на что они могли бы рассчитывать. Причиной несоответствия являются не только неверно выбранные инвестиционные инструменты, но и изначально не учтенные издержки, связанные с капиталовложением, в частности, налоги. А налоги платить придется все равно, поэтому в итоге доход окажется меньше ожидаемой суммы. Чтобы не попасть впросак, нужно представлять: какие налоги придется уплатить, с каких инвестиций. Для начала определим основные инвестиционные инструменты:
• ценные бумаги (акции, облигации и т. д.);
• деривативы или инструменты вторичного рынка ценных бумаг – опционы, фьючерсы;
• паи ПИФов (паевых инвестиционных фондов);
• индивидуальное доверительное управление.
ВАЖНО
По дивидендам тариф – 9 % для резидентов и 15 % – для нерезидентов. Прибыль резидентов РФ в виде купонного дохода[1] по госбумагам (государственные облигации) или дисконта[2] по беспроцентным госбумагам налогом не облагается. Доход нерезидентов по госбумагам облагается налогом в 30 %.
Итак, доходом от инвестиций считается разница между полученной в итоге суммой и размером первоначальных инвестиций в тот или иной инструмент по итогам года.
Налог уплачивается налоговым агентом – брокером, управляющей компанией. Но как он уплачивается – совершенно отдельный вопрос.
• Если говорить о доверительном управлении, то налог на доходы физического лица рассчитывается и удерживается управляющим ежегодно по окончании налогового периода, а также при досрочной выплате ему полученного дохода. Управляющий перечисляет в бюджет рассчитанную сумму налога за счет средств физического лица, переданных ему в доверительное управление.
• В паевых инвестиционных фондах налог 13 % взимается, только когда вы изымаете средства или меняете на паи другого фонда. Пока вы держите сбережения в ПИФе, налог с прироста стоимости ваших паев не взыскивается. При этом обмен паев одного фонда на паи другого тоже является объектом налогообложения и подразумевает выплату 13 % с прибыли, полученной вами в том фонде, паи которого вы собрались менять. Но в самое ближайшее время налог с обмена паев должен перестать взиматься.
• Если говорить об инвестициях в ценные бумаги через брокера, инвестор платит 13 % с полученного им дохода по итогам календарного года либо при выводе средств с брокерского счета.
Давайте рассмотрим примеры.
1. Сначала рассчитаем налог на доходы, который взимается по окончании года с прибыли, полученной по операциям на брокерском счете.
Допустим, вы выбрали брокера, его комиссия с каждой операции равна 0,5 %.
Вы купили 10 акций стоимостью 4 тыс. руб. каждая, комиссия брокеру составила 200 руб.
Но вот беда – вы купили акции на вершине курса, их цена резко пошла вниз, и вы решили часть акций продать. Вы продаете 2 акции, но уже по снизившейся цене в 3 тыс. руб., получая убыток в 2 тыс. руб. и выплачивая комиссию брокеру – 30 руб.
А потом, как назло, акции начинают резко расти и теперь уже стоят 5 тыс. руб. за штуку. Вы решаете продать еще тройку акций, чтобы зафиксировать прибыль, а остальные пока не трогать. Итого – вы продаете 3 акции по 5 тыс. руб.,
получая прибыль 3 тыс. руб. и выплачивая комиссию брокеру
Весь мир, и Россия в частности, сейчас переживает глубокий финансовый кризис. Что делать в этой ситуации? Как выжить и не потерять «нажитое непосильным трудом»?Прочитав эту книгу, вы получите профессиональную консультацию: о причинах кризиса и возможных вариантах развития событий; о том, какие способы инвестиций следует предпочесть, а каких, наоборот, избегать; на какие ключевые показатели рынка нужно ориентироваться, и многое, многое другое.
Есть ли жизнь после пенсии? Безусловно, но ее качество зависит только от вас. Каждому, независимо от возраста, важно понимать суть пенсионной реформы. С этой книгой вы сможете:• изучить основы пенсионной реформы и определить, как увеличить страховую и накопительную части вашей пенсии;• создать себе прибавку к государственной пенсии;• выбрать ЛУЧШЕЕ из всего многообразия инвестиционных инструментов, доступных частному инвестору.Как это сделать? В книге рассмотрены все вопросы, касающиеся пенсионного обеспечения.
Гениальная книга по личным финансам от признанного эксперта. Вы узнаете, во что вкладывать деньги, как достичь свои финансовые цели, можно ли купить недвижимость за 100 долларов, когда и как грамотно брать кредиты. Автор разбирает свежие примеры из жизни реальных людей. Наталья Смирнова – лучший финансовый советник по Европейскому региону; выступает на федеральных каналах и радио в качестве эксперта по личным финансам.
Сборник статей посвящен исследованию современных проблем реформирования отечественной системы бухгалтерского учета на основе МСФО и подготовки российскими организациями финансовой отчетности в формате МСФО. Особенностью данного сборника является то, что в нем представлены статьи как известных ученых в области бухгалтерского учета, так и работы молодых авторов, аспирантов, магистрантов и студентов Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.Сборник предназначен для специалистов, интересующихся современными проблемами бухгалтерского учета и отчетности.
Уровень материального благосостояния зависит не от везения и не от полученного образования. Для достижения материальной независимости необходимо обладать соответствующими навыками и системой ценностей, но главное – это ваш менталитет. Именно так считает автор этой книги и подтверждает свое мнение множеством примеров из жизни богатейших людей. В книге предлагается ряд практических упражнений, которые направят ход ваших мыслей в нужное русло. Вы найдете здесь советы и подсказки от самых успешных людей, позволяющие понять, каким образом можно достичь финансовой свободы.
Данная брошюра о том, почему можно не уплачивать некоторые платежи, которые государство требует уплатить под видом «налога» или «сбора». Например, почему в России нет транспортного налога, почему при обращении в суды нет государственной пошлины для физических лиц, почему нет налога на дарение. Нижеизложенное в отношении налогов относится также и к сборам, в частности государственной пошлине.
Деньги важны, спору нет. Ради них мы порой жертвуем многим. Но, став наконец чуть богаче, мы зачастую приобретаем не счастье, а дополнительные проблемы. Мы теряем накопления, залезаем в долги, становимся жертвами мошенников, страдаем от приступов скупости или мотовства. А все потому, что мы придаем деньгам смысл, который им в действительности не присущ, и пытаемся решать с их помощью свои нефинансовые проблемы. Доктор Дэвид Крюгер, психолог, психиатр и консультант, расшифровывает тайный язык денег и формулирует принципы разумного финансового поведения.Книга окажет помощь всем, кто хочет наладить отношения с собственными финансами, а также будет полезна работникам страховой, банковской и других финансовых отраслей.Если денежные вопросы заставляют вас нервничать — читайте эту книгу немедленно! (Сет Годин)
Не стоит путать кризис с концом света! Надо обратить его себе на пользу!Эта книга – антикризисный план, который поможет вам сберечь свои деньги, оптимизировать траты, составить план жизни и сохранить душевное равновесие. Вы найдете рекомендации на все случаи жизни: как, не переходя на «хлеб и воду», снизить свои расходы; как убедить руководство в собственной незаменимости, сохранить рабочее место и даже сделать карьеру; каким образом спланировать финансы, чтобы можно было откладывать; что делать с кредитами; стоит ли заниматься инвестированием; где найти для себя дополнительные источники заработка и многое другое.Если вы давно хотели разобраться в своей жизни и открыть новые перспективы развития – самое время начать действовать!Книга рекомендуется всем, кто думает о своем будущем.
Функционирование финансового рынка России представляет чрезвычайный интерес для любого экономически самостоятельного человека. Что такое инвестиции и что делать со своими сбережениями, как подступиться к акциям и к бирже, что такое ПИФы и ОФБУ – не всегда ясно даже хорошо образованному человеку, ибо экономическая специфика ненамного легче, скажем, медицинской или технической.В данной книге в форме ответов на часто задаваемые вопросы рассказано о финансах и сбережениях, о доходах и инвестициях, о методах и инструментах, доступных на современном российском финансовом рынке для любого читателя, располагающего некоторыми деньгами и желающего их сохранить и приумножить.Книга рассчитана на широкий круг читателей, задумывающихся о своем финансовом благополучии.
Роман Кирсанов рассказывает обо всем, что связано с деньгами, зрителям телеканалов «Россия» и «Вести». В своих передачах он и его коллеги ежедневно ищут ответы на самые заковыристые вопросы, касающиеся личных финансов. Соображениями на эту тему с Р. Кирсановым делятся и министры, и экономисты, и юристы. Все ценные советы, проверенные на практике, собраны в этой книге. Это не досужие рассуждения теоретика, а практический опыт, перенесенный на бумагу.Доход каждого человека, каждой семьи складывается не только из тех денег, которые этот человек или семья заработали, но и из тех, которые они не потратили впустую.• Как правильно и эффективно тратить деньги?• Как избежать лишних и нерациональных трат?• Как не переплатить за товар или услугу?• И наконец, как накопить, сохранить и приумножить?Книга раскрывает маленькие хитрости и тонкости наших взаимоотношений с миром финансов.
Эта книга – для тех, кто хочет изменить к лучшему финансовую сторону своей жизни. Для понимания того, что в ней изложено, не требуется специальных финансовых знаний. Она написана нормальным человеческим языком для обычных людей: «букварь» грамотного распоряжения финансами; трюки и секреты, зная которые вы сможете говорить с банковскими и инвестиционными специалистами на одном языке; конкретные решения, помогающие составить такой семейный бюджет и финансовый план, чтобы денег всегда на все хватало; приложение «Финансовый самоучитель» – авторский тренинг обращения с деньгами, только вам не придется никуда ехать.
Покупка и продажа жилой недвижимости – очень ответственный шаг для каждой семьи, который нередко совершается только раз в жизни. При осуществлении такой важной сделки необходимо иметь уверенность в безопасности процедуры.Эта книга, написанная профессионалом рынка недвижимости, поможет сориентироваться в вопросах приобретения и продажи квартир, земельных участков и загородной недвижимости. Автор подробно раскрывает «плюсы» и «минусы» различных путей покупки недвижимого имущества, объясняет этапы сделки купли-продажи, предостерегает от возможных угроз.