Личные налоги: экономия. Всё о минимизации и возврате - [11]
Облагаются НДФЛ
• Выплаты по программам добровольного пенсионного обеспечения НПФ, если взносы по ним осуществлялись не самим пенсионером, а его работодателем или иным третьим лицом (например, супругом, детьми и т. д.).
• Выплаты по программам добровольного пенсионного обеспечения НПФ, если пенсионер досрочно расторг договор. Тогда налог по ставке 13 % будет взят с разницы между взносами пенсионера и полученной суммой.
СОВЕТ
Если вы хотите обеспечить высокую пенсию своим родителям, не оформляйте программу добровольного пенсионного обеспечения НПФ в их пользу, поскольку взносы третьих лиц облагаются НДФЛ с дохода. Лучше отдавайте им деньги лично, а родители могут уже самостоятельно вносить их в программу добровольного пенсионного обеспечения. Это поможет избежать лишнего налогообложения.
Ставка 9%
Как уже говорилось, ставка 9 % применяется к доходам в виде дивидендов, полученных налоговыми резидентами РФ.
Способ взимания налога различен в зависимости от того, получили вы дивиденды от российских компаний либо из зарубежных источников.
• Если дивиденды получены от российской организации, то она считается налоговым агентом и должна рассчитать налог (по ставке 9 %) и перечислить его в бюджет. Вам самостоятельно считать налог не придется.
• Если дивиденды получены из источников за пределами РФ, вы будете должны сами рассчитать налог по ставке 9 %. Такое применяется не всегда: если дивиденды получены в тех странах, с которыми Россией заключены договоры об избежании двойного налогообложения, то вам нужно будет выплатить только разницу между суммой налога, уже выплаченной за рубежом, и величиной налога на дивиденды в России. Если за рубежом налог был менее 9 %, то в России его придется доплачивать. Но если за рубежом ставка была выше, то РФ не компенсирует вашу переплату.
Ставка 35%
По ставке 35 % облагается доход в виде материальной выгоды, крупные выигрыши рекламного характера, превышающие установленный предел, проценты по вкладам и т. д.
Мало кто знает, что налог удерживается и с дохода по банковским вкладам. До 2009 года действовали следующие правила налогообложения: если по депозиту установлена доходность выше ставки рефинансирования Центробанка (для рублевых вкладов) или выше 9 % (для вкладов в валюте), то с разницы между ставкой по вкладу и установленным лимитом взимается налог 35 %. Этот налог в бюджет перечисляет банк, вам не придется его самостоятельно рассчитывать. С 2009 года налог по рублевым вкладам будет удерживаться, если ставка по ним превысит ставку рефинансированию плюс 5 %.
Но тем не менее рассмотрим пример.
Допустим, в 2007 году вы внесли на годовой рублевый депозит под 14 % годовых 100 тыс. руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на тот период составляла 12 %. Через год вы должны будете заплатить налог с разницы между 114 тыс. руб. на депозите и 112 тыс. руб., размещенными на вкладе с доходностью, превышающей уровень ставки рефинансирования. С этих 2 тыс. руб. будет удержан налог 35 %, то есть в бюджет банк перечислит 700 руб., и на руки вы в итоге получите 113,3 тыс. руб.
ВАЖНО
♦ Есть исключение из правил, когда налог по вкладам составляет не 35 %, а стандартные 13 %. Оно действует в отношении срочных пенсионных вкладов на период более полугода (если такой вклад открывает пенсионер).
ВАЖНО
С 2009 года налогом в 35 % будет облагаться доход, полученный по рублевым вкладам с уровнем дохода, превышающим ставку рефинансирования плюс 5 %. По вкладам в иностранной валюте изменений не предвидится. Например, если вы разместите в 2009 году во вклад на год под 16 % годовых сумму в 100 тыс. руб., а ставка рефинансирования в этот год будет 13 %, то с вас никакого налога не возьмут, так как доходность в 16 % ниже, чем ставка рефинансирования + 5 % (то есть в нашем случае 18 %).
СОВЕТ
♦ Если у вас есть родственники или родные пенсионного возраста, которым вы доверяете, можно поручить им свои накопления для размещения на пенсионный вклад со льготным налогообложением.
♦ Если вы желаете разместить свои накопления в достаточно стабильный инвестиционный инструмент и выбираете между депозитом и вложениями в максимально надежные облигации, с точки зрения налогообложения, а также защиты ваших накоплений и гарантированной доходности предпочтительнее именно депозиты. Помимо системы страхования банковских вкладов, действующей в РФ, банковский вклад с доходностью 12 % будет выгоднее инвестиций в ПИФ облигаций с ожидаемой доходностью 12 % годовых. Почему? Из-за разницы в налогообложении.
Если внести на депозит под 12 % годовых 100 тыс. руб. и через год забрать свои накопления, при ставке рефинансирования 10 %, в итоге вы не будете платить налог.
Если вы вложили 100 тыс. руб. в ПИФ облигаций, и через год ваши средства увеличились до 112 тыс. руб. При решении забрать их налог 13 % будет взят с 12 тыс. руб. дохода и составит 1560 руб. Итого, на руки вы получите 110, 44 тыс. руб., а не 112 тыс. руб., и это при условии, что выбран фонд без дополнительных издержек в виде скидок и надбавок.
Также налог 35 % взимается с дохода в виде материальной выгоды. Материальной выгодой является экономия на процентах за пользование заемными средствами, взятыми физическим лицом у организации или индивидуального предпринимателя, за исключением:
Весь мир, и Россия в частности, сейчас переживает глубокий финансовый кризис. Что делать в этой ситуации? Как выжить и не потерять «нажитое непосильным трудом»?Прочитав эту книгу, вы получите профессиональную консультацию: о причинах кризиса и возможных вариантах развития событий; о том, какие способы инвестиций следует предпочесть, а каких, наоборот, избегать; на какие ключевые показатели рынка нужно ориентироваться, и многое, многое другое.
Есть ли жизнь после пенсии? Безусловно, но ее качество зависит только от вас. Каждому, независимо от возраста, важно понимать суть пенсионной реформы. С этой книгой вы сможете:• изучить основы пенсионной реформы и определить, как увеличить страховую и накопительную части вашей пенсии;• создать себе прибавку к государственной пенсии;• выбрать ЛУЧШЕЕ из всего многообразия инвестиционных инструментов, доступных частному инвестору.Как это сделать? В книге рассмотрены все вопросы, касающиеся пенсионного обеспечения.
Гениальная книга по личным финансам от признанного эксперта. Вы узнаете, во что вкладывать деньги, как достичь свои финансовые цели, можно ли купить недвижимость за 100 долларов, когда и как грамотно брать кредиты. Автор разбирает свежие примеры из жизни реальных людей. Наталья Смирнова – лучший финансовый советник по Европейскому региону; выступает на федеральных каналах и радио в качестве эксперта по личным финансам.
Сборник статей посвящен исследованию современных проблем реформирования отечественной системы бухгалтерского учета на основе МСФО и подготовки российскими организациями финансовой отчетности в формате МСФО. Особенностью данного сборника является то, что в нем представлены статьи как известных ученых в области бухгалтерского учета, так и работы молодых авторов, аспирантов, магистрантов и студентов Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.Сборник предназначен для специалистов, интересующихся современными проблемами бухгалтерского учета и отчетности.
Уровень материального благосостояния зависит не от везения и не от полученного образования. Для достижения материальной независимости необходимо обладать соответствующими навыками и системой ценностей, но главное – это ваш менталитет. Именно так считает автор этой книги и подтверждает свое мнение множеством примеров из жизни богатейших людей. В книге предлагается ряд практических упражнений, которые направят ход ваших мыслей в нужное русло. Вы найдете здесь советы и подсказки от самых успешных людей, позволяющие понять, каким образом можно достичь финансовой свободы.
Данная брошюра о том, почему можно не уплачивать некоторые платежи, которые государство требует уплатить под видом «налога» или «сбора». Например, почему в России нет транспортного налога, почему при обращении в суды нет государственной пошлины для физических лиц, почему нет налога на дарение. Нижеизложенное в отношении налогов относится также и к сборам, в частности государственной пошлине.
Деньги важны, спору нет. Ради них мы порой жертвуем многим. Но, став наконец чуть богаче, мы зачастую приобретаем не счастье, а дополнительные проблемы. Мы теряем накопления, залезаем в долги, становимся жертвами мошенников, страдаем от приступов скупости или мотовства. А все потому, что мы придаем деньгам смысл, который им в действительности не присущ, и пытаемся решать с их помощью свои нефинансовые проблемы. Доктор Дэвид Крюгер, психолог, психиатр и консультант, расшифровывает тайный язык денег и формулирует принципы разумного финансового поведения.Книга окажет помощь всем, кто хочет наладить отношения с собственными финансами, а также будет полезна работникам страховой, банковской и других финансовых отраслей.Если денежные вопросы заставляют вас нервничать — читайте эту книгу немедленно! (Сет Годин)
Не стоит путать кризис с концом света! Надо обратить его себе на пользу!Эта книга – антикризисный план, который поможет вам сберечь свои деньги, оптимизировать траты, составить план жизни и сохранить душевное равновесие. Вы найдете рекомендации на все случаи жизни: как, не переходя на «хлеб и воду», снизить свои расходы; как убедить руководство в собственной незаменимости, сохранить рабочее место и даже сделать карьеру; каким образом спланировать финансы, чтобы можно было откладывать; что делать с кредитами; стоит ли заниматься инвестированием; где найти для себя дополнительные источники заработка и многое другое.Если вы давно хотели разобраться в своей жизни и открыть новые перспективы развития – самое время начать действовать!Книга рекомендуется всем, кто думает о своем будущем.
Функционирование финансового рынка России представляет чрезвычайный интерес для любого экономически самостоятельного человека. Что такое инвестиции и что делать со своими сбережениями, как подступиться к акциям и к бирже, что такое ПИФы и ОФБУ – не всегда ясно даже хорошо образованному человеку, ибо экономическая специфика ненамного легче, скажем, медицинской или технической.В данной книге в форме ответов на часто задаваемые вопросы рассказано о финансах и сбережениях, о доходах и инвестициях, о методах и инструментах, доступных на современном российском финансовом рынке для любого читателя, располагающего некоторыми деньгами и желающего их сохранить и приумножить.Книга рассчитана на широкий круг читателей, задумывающихся о своем финансовом благополучии.
Роман Кирсанов рассказывает обо всем, что связано с деньгами, зрителям телеканалов «Россия» и «Вести». В своих передачах он и его коллеги ежедневно ищут ответы на самые заковыристые вопросы, касающиеся личных финансов. Соображениями на эту тему с Р. Кирсановым делятся и министры, и экономисты, и юристы. Все ценные советы, проверенные на практике, собраны в этой книге. Это не досужие рассуждения теоретика, а практический опыт, перенесенный на бумагу.Доход каждого человека, каждой семьи складывается не только из тех денег, которые этот человек или семья заработали, но и из тех, которые они не потратили впустую.• Как правильно и эффективно тратить деньги?• Как избежать лишних и нерациональных трат?• Как не переплатить за товар или услугу?• И наконец, как накопить, сохранить и приумножить?Книга раскрывает маленькие хитрости и тонкости наших взаимоотношений с миром финансов.
Эта книга – для тех, кто хочет изменить к лучшему финансовую сторону своей жизни. Для понимания того, что в ней изложено, не требуется специальных финансовых знаний. Она написана нормальным человеческим языком для обычных людей: «букварь» грамотного распоряжения финансами; трюки и секреты, зная которые вы сможете говорить с банковскими и инвестиционными специалистами на одном языке; конкретные решения, помогающие составить такой семейный бюджет и финансовый план, чтобы денег всегда на все хватало; приложение «Финансовый самоучитель» – авторский тренинг обращения с деньгами, только вам не придется никуда ехать.
Покупка и продажа жилой недвижимости – очень ответственный шаг для каждой семьи, который нередко совершается только раз в жизни. При осуществлении такой важной сделки необходимо иметь уверенность в безопасности процедуры.Эта книга, написанная профессионалом рынка недвижимости, поможет сориентироваться в вопросах приобретения и продажи квартир, земельных участков и загородной недвижимости. Автор подробно раскрывает «плюсы» и «минусы» различных путей покупки недвижимого имущества, объясняет этапы сделки купли-продажи, предостерегает от возможных угроз.