Как из оплаты труда сделать эффективный мотивационный инструмент управления персоналом - [49]

Поскольку в рассматриваемом отделе вся работа была в определённый момент нормирована и фиксировалась в базах данных, мы легко могли рассчитать себестоимость работ в данном отделе по ФОТ за любой из прошлых периодов от настоящего времени. Расчёт себестоимости по месяцам во всём периоде в разрезе ФОТ был рассчитан по формуле:

где:

ФОТ – фонд оплаты труда в отделе (за исключением руководителя);

К – количество заказов, которые были оформлены за период.

Результат расчётов приведён в графике на рис. 23.

Рис. 23.

Что видно из графика:

1. Итоговая фактическая себестоимость работ (обработки заказа) снизилась до двух раз, со 100 руб. в пике до 50 руб. в среднем в периоде «Д» на рис. 23, когда уже работала новая система оплаты труда.

2. В период с октября 2015 года себестоимость перестала «прыгать». Причина – размер заработной платы синхронизировался с количеством выполненных работ.

3. Январские всплески себестоимости в 2014-м и 2015 году не повторились в 2016-м. Причина – переход на оплату с почасовой тарификацией. Чем короче месяц, тем меньше часов будет оплачено.

4. Неэффективная доля себестоимости сходит до минимума.

Столбики графика на рис. 23 состоят из двух частей. Эффективная себестоимость (нижняя часть) – это сумма ФОТ в себестоимости, которая была обеспечена выполнением работ, неэффективная себестоимость (верхняя часть) – это сумма ФОТ, которая была выплачена, по сути, за простой персонал, но также отнесена на себестоимость работ. Для лучшего понимания сказанного опишу формулу по расчету эффективной себестоимости обработки заказа за период действия окладной системы оплаты труда в периоде «Г»:

где:

Б – это базовая часть оплаты труда (оклад);

480 – количество минут в дне;

21 – среднее количество рабочих дней в месяце;

Т – суммарное нормативное время всех фактически выполненных процедур в отделе за месяц (в минутах).

Таким образом, рассчитав стоимость минуты работы сотрудника и умножив её на количество минут, которые нужно было потратить по нормативам для выполнения фактического количества процедур, мы получили сумму заработка, которую я назвал «Эффективная себестоимость по ФОТ». Вычтя же из итогового заработка Эффективную себестоимость по ФОТ, мы получим Неэффективную себестоимость по ФОТ, которая и является живыми деньгами компании, выплаченными сотрудникам за впустую потраченное время.

Из графика на рис. 23 видно, что в период, когда компания не считала загруженность персонала, Неэффективная себестоимость ФОТ составляла до 2/3 от итоговой себестоимости. В период, когда компания начала считать загруженность персонала и ему стало немного стыдно, эта доля снизилась до 1/3. И когда была внедрена новая система оплаты труда (период «Д» на рис. 23), данный показатель стал снижаться до 1/10 и стремиться к нулю.

А теперь посмотрим весь ФОТ отдела в разрезе эффективности его использования (рис. 24). Он будет выглядеть так же, как и график с себестоимостью, но теперь виден абсолютный масштаб финансовых потерь отдела. В представленном примере сумма потерь компании в одном только Оперативном отделе со средней численностью персонала 8 человек за 2014 год составила без малого 2 млн руб. при общем размере ФОТ 3,2 млн! За 2015 год сумма потерь в отделе снизилась до 880 тыс. при общем ФОТ 2,2 млн. А за 10 месяцев 2016 года она составила всего 160 тыс. руб. при общем ФОТ 1,4 млн. Таким образом, мы видим, что внедрение Универсальной мотивационной системы оплаты труда привело к десятикратному снижению финансовых потерь компании на ФОТ персонала! И самое главное в произошедшем, что это произошло не столько благодаря административному давлению руководства, сколько благодаря новым условиям зарабатывания денег персоналом, которые теперь синхронизированы с идеей владельца компании и базовыми правилами бизнес-структур.

Рис. 24.

Также рассмотрим изменение ситуации по показателю «Средний заработок персонала» (рис. 25). Итоговый размер заработных плат в отделе тоже разбит на составляющие эффективной и неэффективной части. И по графику видно, что средний заработок вырос за весь период незначительно. Но вот его эффективность повысилась до максимума.

Рис. 25.

Справедливости ради нужно сказать, что такие высокие результаты труда персонала не были бы достигнуты, если бы Руководитель данного отдела не выполнял свою часть работы, направленную на их достижение. (Если Вы заметили, я только теперь слово «Руководитель» написал с большой буквы…) В главе 1 я говорил о том, от чего зависит эффективность работы персонала, и перечислял пять элементов Матрицы эффективности персонала, обеспечением которых для своих подчинённых должен заниматься их Руководитель (или иные службы в соответствии с зонами ответственности). Перечислю их ещё раз:

1. Определять чёткие цели работы и числовые показатели её достижения;

2. Обеспечивать наличие у персонала материальной и нематериальной мотивации к работе;

3. Обеспечивать наличие у персонала компетенций, необходимых для выполнения поставленных задач;

4. Обеспечивать персонал всеми необходимыми ресурсами для выполнения поставленных задач;

5. Создавать для персонала среду, способствующую достижению поставленных целей.