Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - [9]

Методика Банка России при расчете ПФУ использует сведения о 31 показателе деятельности банка для оценки его устойчивости по четырехбалльной шкале (в США сходная методика опирается на пятибалльную шкалу). Следует отметить, что отечественная методика определения П ФУ является дистанционной (реализованная в США методика CAMELS предполагает проведение инспекторской проверки).

По мнению Банка России, принятие и реализация законодательства о страховании вкладов привели к переоценке значительным числом российских банков своих стратегических планов и приоритетов. Ряд финансово устойчивых и динамично развивающихся кредитных организаций приняли взвешенное решение о нецелесообразности участия в системе страхования вкладов. Для многих банков внедрение Банком России методики оценки ПФУ стало поводом для пересмотра взглядов на рыночное позиционирование, содержание процессов управления, построение системы риск-менеджмента и организацию внутреннего контроля. Установленные требования к устойчивости кредитных организаций способствовали совершенствованию процедур принятия управленческих решений, повышению транспарентности организационной структуры и финансовых потоков банков, улучшению качества портфелей активов и пассивов. Кроме того, произошло улучшение качества контроля экономических нормативов, принимаются меры по обеспечению эффективного исполнения нормативных требований по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Участие кредитных организаций в системе страхования вкладов предъявляет повышенные требования к организации мониторинга клиентской базы. В соответствии с положениями Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» используемые в кредитных организациях информационные системы должны обеспечивать возможность формирования реестров вкладчиков по форме, установленной Банком России, на любой день. Контроль и проверка выполнения указанного требования возложена на Банк России, при этом нормативными документами не предусмотрено составление и предоставление в надзорные органы реестров вкладчиков на ежедневной основе.

В процессе мониторинга наблюдение может осуществляться не только за перечисленными выше показателями деятельности банка (прибыльностью, ликвидностью, рисками, капиталом, надежностью и устойчивостью), но и за другими детализирующими (раскрывающими) их показателями. При организации финансового мониторинга в кредитных организациях следует учитывать необходимость применения индивидуального дифференцированного подхода при решении задач анализа, контроля и прогнозирования в соответствии с отраслевой, региональной или маркетинговой спецификой, а также с учетом состояния и перспектив развития финансового рынка.

1.4. Финансовый мониторинг как средство повышения эффективности деятельности банков

Утверждение о том, что мониторинг играет значительную роль в процессе функционирования кредитных организаций, недостаточно точно характеризует фактическое положение вещей, так как на самом деле мониторинг пронизывает все стороны банковской деятельности. В действительности любое функциональное подразделение как минимум осуществляет фоновый (сопровождающий) мониторинг в процессе своей деятельности в объеме, необходимом для выполнения работы. Данное обстоятельство со всей очевидностью свидетельствует о прикладном характере мониторинга как специфического вида практической деятельности.

Банковский мониторинг обеспечивает не только контроль внутренней среды, но и оценку внешнего финансового рынка, предоставляя тем самым возможность получить статистические показатели общего состояния экономики. При этом данные мониторинга дополняют статистику, являясь основой для углубленного экономического анализа. Иными словами, мониторинг обеспечивает непрерывное систематическое наблюдение процессов, протекающих в рыночной экономике, и тем самым создает информационно-аналитическую основу для принятия взвешенных управленческих решений.

Реализуемый в процессе банковского мониторинга комплексный подход к анализу микро– и макроэкономических процессов позволяет раскрыть причинно-следственные и статистические закономерности, необходимые для построения, верификации и практического применения прикладных экономико-математических и иных моделей. Это позволяет за счет использования методов анализа текущего состояния и прогнозирования оценивать тенденции развития, при этом мониторинг предоставляет возможность получения информации, выходящей за рамки статистической и финансовой отчетности.

Финансовый мониторинг в кредитных организациях имеет свои особенности и специфические закономерности, обусловленные наличием внешних и внутренних факторов (финансовых, правовых, управленческих и других), изучение которых является предпосылкой прогресса данного направления. Проблемный подход к финансовому мониторингу как альтернатива тотального мониторинга, предполагающий совместное решение взаимосвязанных задач в рамках целевых проектов, определяет структуру и сферы применения понятийного аппарата, используемого для связного описания проблемной области.