1.1. Правовые аспекты финансового мониторинга
При обсуждении вопросов финансового мониторинга кредитных организаций следует отметить наличие двух различных видов финансового мониторинга: внешнего и внутреннего. Внешний финансовый мониторинг осуществляется государственными органами и организациями, контролирующими функционирование финансовой и кредитно-денежной системы, в целях обеспечения устойчивого развития банковского сектора как неотъемлемой части национальной экономики. Внутренний финансовый мониторинг является неотъемлемой составляющей банковской деятельности, поэтому кредитные организации подготавливают и проводят его своими силами. При этом в отличие от внешнего финансового мониторинга нормативно-правовое регулирование внутреннего финансового мониторинга имеет косвенный характер.
Как известно, нормы права устанавливаются уполномоченными органами государства и регулируют отношения в обществе. Применяемые нормы права призваны обеспечить поддержание общественного порядка (правопорядка) и соблюдение баланса интересов участвующих сторон, достигнутого в результате компромисса. Внешний финансовый мониторинг кредитных организаций в основном регулируется нормами финансового права и производится различными федеральными органами исполнительной власти и финансового контроля в пределах их компетенции.
В целом внешний финансовый мониторинг является инструментом реализации государственного финансового контроля, осуществление которого регламентируется Указом Президента РФ от 25.07.96 № 1095 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации», призванным обеспечить контроль за исполнением федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов, организацией денежного обращения, использованием кредитных ресурсов, состоянием государственного внутреннего и внешнего долга и государственных резервов, предоставлением финансовых и налоговых льгот. Государственный финансовый контроль охватывает не только бюджетно-налоговую сферу и бюджетный процесс, но и процесс финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов, поэтому предметом правового регулирования финансового контроля являются отношения, возникающие между государством и юридическими, физическими лицами в области производства и распределения национального дохода и его эффективного использования. Согласно Указу, обязанности по проведению государственного финансового контроля возложены на Счетную палату, Банк России, Министерство финансов, Министерство по налогам и сборам, Государственный таможенный комитет и иные органы, осуществляющие контроль за поступлением и расходованием средств федерального бюджета и федеральных внебюджетных фондов.
Каждый из перечисленных государственных органов в соответствии с законодательством и в пределах своей компетенции осуществляет финансовый мониторинг кредитных организаций – систематическое наблюдение за финансовыми операциями банков (табл. 1.1). Министерство финансов производит финансовый мониторинг силами входящих в его состав профильных федеральных служб. Банк России осуществляет финансовый мониторинг кредитных организаций в процессе непрерывного банковского надзора за деятельностью кредитных организаций и банковских групп, так как действующим законодательством на него возложены обязанности по проведению государственной денежно-кредитной политики в целях создания благоприятных условий для долгосрочного экономического развития страны, в первую очередь за счет удержания инфляции на низком уровне. При проведении денежно-кредитной политики в качестве основных инструментов Банк России использует курсовую политику, ограничение денежного предложения на открытом рынке и установление базовых процентных ставок по банковским операциям.
