Управление операционными рисками банка: практические рекомендации - [2]

• обеспечение достаточности капитала банка для покрытия убытков от возможной реализации операционных рисков – прогнозирование сумм резервов, необходимых банку на покрытие убытков от инцидентов операционного риска, контроль резервирования указанных сумм, в том числе управление экономическим капиталом в соответствии с рекомендациями Базель II.

2.1.1. В практической интерпретации указанные цели означают обеспечение работы банка в условиях операционных рисков в соответствии с риск-аппетитом – сокращение вероятности и размера потенциального ущерба от реализации событий операционного риска, которые могут негативно повлиять на бизнес и обеспечение непрерывности бизнеса, если указанные события всё же произошли.

2.1.2. Достижение указанных целей осуществляется с учетом следующих главных приоритетов:

• приоритета сохранения жизни и здоровья человека: как сотрудников банка, его клиентов, так и других людей, находящихся во взаимодействии с банком в момент реализации угрозы;

• приоритета закона, означающего, что действия по управлению операционными рисками должны осуществляться в соответствии (не вступать в противоречие) с законодательством РФ и других стран, нормативными актами ЦБ РФ, международными стандартами и рекомендациями Базельского комитета, сложившейся банковской практикой;

• приоритета бизнеса, означающего, что эффективное управление операционными рисками должно способствовать защите и развитию бизнеса, не создавать ему излишних препятствий и трудностей;

• приоритета имиджа банка, означающего, что действия по управлению операционными рисками не должны нести текущего или потенциального, прямого или косвенного негативного влияния на публичный имидж банка;

• приоритета объективной количественной оценки всех видов рисков.

2.2. Основные задачи управления операционными рисками

Такими задачами являются внедрение процедур (компонентов) управления операционными рисками (см. схему 1) и обеспечение их эффективности:

1. Эффективная работа с инцидентами.

2. Выявление рисков и их устранение.

3. Система раннего предупреждения рисков.

4. Обеспечение непрерывности деятельности.

5. Координация работы всех департаментов в управлении своими рисками.

6. Система отчетов и прогнозов, поддержание базы рисков.

7. Контроль соблюдения стандартов минимизации рисков.

Ключевые цели и задачи

Схема 1. Процедуры (компоненты), с помощью которых банк управляет своими операционными рисками

3. Характеристики операционного риска

3.1. Понятие операционных рисков

Под операционными рисками понимаются риски банка, влекущие прямые и (или) косвенные потери (в т. ч. простои ресурсов) по следующим причинам, или под воздействием следующих факторов:

• случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, в том числе с участием сотрудников банка;

• несовершенство бизнес-процессов, в т. ч. организационной структуры банка в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядка и процедур совершения банковских и других операций и сделок, их документирования и отражения в учете, несоблюдение служащими установленных порядка и процедур, неэффективность внутреннего контроля;

• сбои в функционировании систем и оборудования;

• неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля банка (в т. ч. изменения законодательства, рыночной конъюнктуры, стихийных бедствий, других форс-мажорных обстоятельств).

3.2. Понятие инцидента

Под инцидентом понимается любое событие, связанное с операционными рисками, которое может повлечь ущерб для банка (материальный, имиджевый, и т. д.). Общая классификация инцидентов приведена в Приложении 1. Для целей учета различают значимые и незначимые инциденты.

Значимыми инцидентамибанк, например, признает все инциденты, связанные со злоумышленными действиями, и иные инциденты с потенциально возможной или фактически наступившей суммой убытка более 10 тысяч рублей[3]. Значимые инциденты подлежат детальному учету (подробнее см. в разделе 6.1 «Эффективная работа с инцидентами»). К незначимым инцидентам, в таком случае, относятся иные инциденты (с меньшей суммой убытка).

3.3. Классификация операционных рисков

Для целей анализа рисков и инцидентов (в т. ч. для расчета размера операционного риска) каждый идентифицированный риск, инцидент, убыток или проблема, обусловливающая риск, должны быть классифицированы по следующему списку критериев (список может быть расширен в рабочем порядке комитетом по рискам (см. п. 4.2.1):

3.3.1. По типу риска:

1. Риски техногенного, природного, социального характера.

2. Риски сбоев техники, программ, простоев.

3. Риски нарушений прав сотрудников, условий труда, конфликтов.

4. Риски ошибок в процессе обслуживания клиента или контрагента.

5. Риски ошибок внутреннего процесса, не связанного с обслуживанием клиента или контрагента.

6. Риски мошенничества и злоупотреблений с участием сотрудников банка.

7. Риски мошенничества и злоупотреблений с участием третьих лиц.

Эти типы рисков детализированы в Приложении 1.

3.3.2. По значимости:

1. Экстремальный (символьное обозначение AAA, красная зона).

2. Критичный (AA, красная зона).