Как бизнес проверяют сегодня и будут проверять завтра? - [15]
Очевидного факта не видим.
Тогда давайте поговорим о неочевидном факте (их можно и не перечислять – фактически каждый может оказаться под прессом проверки).
Итак. Есть критерии официальные, почему к вам могут прийти. Официальный критерий, в связи с чем вас могут проверить содержится в так называемой «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» (она утверждена Приказом ФНС России от 30.05.2007 года № ММ-3-06/333@).) В ней в общем содержится 12 критериев, почему вас могут проверить (точнее, могут включить в План проверок). Об этих и ругих критериях читайте в моей книге «Как нас проверяют и будут проверять»
К вам могут так же прийти по наводкам:
Конкурентов (Так, недавно в моей практике был случай, когда проверку одного из предприятий заказал конкурент с целью исключить своего коллегу по цеху из участия в торгах: работники правоохранительных органов произвели арест имущества конкурента, что в свою очередь не позволило последнему участвовать в торгах. Механизм: инициация проведения выездной налоговой проверки, включение в состав проверяющих работника полиции, проведение ОРМ (изъятие документов, арест средств производства), доначисления налоговых платежей, банкротство, привлечение руководства к налоговой и материальной ответственности по долгам.
Недовольных сотрудников: необходимо выстраивать работу с сотрудниками и «красиво» расставаться. 30% проверок инициировано по их «наводке». Особенно следует обращать внимание на топ менеджеров и бухгалтеров.
Бывших супругов.
Банков, с которыми вы сотрудничаете. Кстати, банки сами зачастую используют однодневки, а затем все сдают полиции.
Аудиторов – их могут проверить, а затем использовать полученные документы против вас. Т.е. через аудиторов к вам.
Налоговых органов (налоговики довольно часто включают в состав проверяющих сотрудников полиции, если видят «сбор большого урожая»).
Через контрагентов.
Через споры между учредителями.
Через выигранный госзаказ либо «против воли должностного лица государственного заказчика», либо против воли сменившегося руководства.
Просто рейдерский захват.
Получается, что нет закономерности, почему вас могут проверить. Фактически все могут попасть под прицел проверки, так как в такую широкую воронку трудно не попасть.
Остается только одно: быть готовым к проверке. Реально это? Да. Об этом ниже.
Что такое полицейская проверка и все, что о ней необходимо знать
Деятельность полиции регулируется разными законодательными актами: Законом «О полиции», Федеральным законом «Уголовно-процессуальным кодексом РФ», Законом «Об оперативно-розыскной деятельности», в том числе и другими законами.
Например, закон «О полиции» это общий закон, который определяет общее направление деятельности полиции, стоящие перед ней задачи, пределы ее полномочий и т.п.
Уголовно-процессуальный закон регулирует отношения, связанные с уголовно-процессуальным производством, в котором детально прописан порядок привлечения лица к уголовной ответственности.
Закон «Об оперативно-розыскной деятельности» регулирует отношения, связанные с гласным и негласным проведением мероприятий по пресечению и расследованию преступлений, добыванию информации и т.п.
Как видите законы разные, задачи перед правоохранительными органами в рамках разных законов отличаются, как и отличаются полномочия сотрудников.
Свою же задачу в данном конкретном случае я вижу в следующем: помочь составить алгоритм действий как вести себя с сотрудниками полиции и как не позволить им выйти за пределы предоставленных им законом полномочий (например, в рамках обследования помещения сотрудники могут запросто провести обыск и как противостоять произволу).
То есть, моей задачей является выявить общее во всех видах полицейских проверок и показать алгоритм действий при любых видах проверок.
Какие мероприятия контроля может проводить полиция?
Она может
– просто посетить вашу компанию;
– провести обследование помещения, в котором компания осуществляет деятельность;
– провести опросы;
– провести допросы (не путать с опросом);
– провести обыск, выемку (не путать с обследованием, когда сотрудники полиции в рамках обследования так же могут изымать документы, материальные носители и т.п).
Несмотря на то, что указанные выше действия полицейских различаются и имеют под собой разное правовой основание (одни проводятся в рамках уже возбужденного уголовного дела, другие – до возбуждения уголовного дела) алгоритм действий работников полиции может быть фактически один.
В этом случае важно понять смысл и последовательность действий (как ваших, так и действий полицейских), исходя из того, что все указанные выше действия работников правоохранительных органов имеют много общего, действуют работники полиции по уже наработанному шаблону, пользуясь вашей неграмотностью и неготовностью к встрече с полицейскими, «путая» порядок действий до возбуждения уголовного дела и после), поэтому и вы должны иметь и знать алгоритм своего поведения практически на любой случай встречи с полицией в рамках полицейской проверки.
