Как бизнес проверяют сегодня и будут проверять завтра? - [17]

Третье основание.

Обследование. Обследование – это гласное оперативно-розыскное мероприятие. Оно может быть проведено в рамках закона «Об оперативно-розыскной деятельности». Проводится только с согласия и в присутствии лица, которое владеет помещением на законном основании. При обследовании должны присутствовать два понятых. Проводится такое оперативно-розыскное мероприятие только на основании Распоряжения, имеется четкая инструкция о том, как такое мероприятие проводится.

Знайте, что при проведении обследования помещения запертые шкафы, сейфы, ящики столов, кабинеты вскрываться и осматриваться не могут. При этом могут изыматься и осматриваться только документы, находящиеся в открытом доступе.

Сотрудники предприятия могут друг с другом общаться без ограничений, а так же покинуть обследуемое помещение.

Четвертое основание.

Обыск и выемка. Обыск и выемка это уже действия в рамках возбужденного уголовного дела, проводится без чьего бы то ни было согласия, регулируется уже не законом «Об оперативно-розыскной деятельности», а Уголовно-процессуальным кодексом – УПК РФ. Для того, чтобы провести обыск и выемку необходимо постановление следователя или дознавателя, иногда суда. При проведении обыска и выемки обязательно присутствие двух понятых. Могут изыматься не только предметы и документы, относящиеся к деятельности предприятия, но и личные вещи и документы, вскрываться ящики столов, запертые двери, сейфы и т.п.

Работникам предприятия может быть запрещено в отличие от ОРМ общаться между собой, а так же покидать помещение, в котором проводится обыск.

А теперь о том, что надо делать и какие ошибки лучше не допускать.

Первое, что обычно может ошибочно сделать руководитель предприятия – ответить на запрос полиции (вместо того, чтобы просто такой запрос, если он оформлен не по правилам)

Каждый, ну, или каждый второй руководитель, считает себя белым и пушистым и думает, что ему нечего скрывать. Причем так он думает от души, совершенно искренне. Так он думает даже и в том случае (и это парадокс!), если даже он успел поработать с однодневками. Ведь с этими компаниями подписаны акты выполненных работ, все закрыто и т.п. «Нас недавно проверяли аудиторы, и они сделали вывод, что все в порядке» – говорит такой руководитель.

Хотите открою тайну, как работают аудиторы? Нет, я их никак не осуждаю. Там действительно работают спецы. Но они работают в рамках той задачи, которую перед ними ставили. А ставили перед ними задачу простую: проверить правильность налогового и бухгалтерского учета по тем документам, которые у вас есть. Это они и сделали. Учет верный. На ошибки указали. Заключение дали.

В чем подвох? Аудиторы не проверяют сделки на действительность и реальность их исполнения! Это совсем другая работа. Да и не просили их об этом. Например, вы заключили договор с компанией однодневкой. Перечислили в адрес компании деньги. Все закрыли актом выполненных работ. Для аудитора – полный порядок. Все «бьется».

Теперь давайте подумаем вместе, что проверяет налоговый орган. А он проверяет сделку на предмет, например:

– зарегистрирована ли компания по месту массовой регистрации или нет;

– реальный ли у компании директор;

– имеются ли у компании ресурсы для выполнения работ (кадры, техника и т.п.);

– платит ли реально она НДС;

– куда через нее пошли перечисленные деньги – на оплату выполненных работ, за использование техники или же деньги просто обналичили;

– и т.п.

Думаете, что вы не отвечаете за результат работы компании-контрагента? Отвечаете и еще как. И даже если у вас и мысли не было выводить деньги, а такая компания вам встретилась – вы уже в «черном» списке. Будьте уверены, эти затраты с вас спишут, да и НДС не зачтут.

Теперь понимаете, что проверяют аудиторы, и что проверяют налоговики.

Ну, а теперь к тому, с чего начали.

Пришел запрос или вас вызвали. Что это значит? Это означает одно: идет сбор доказательств, необходима бдительность.

Но руководитель считает себя очень добросовестным. Отвечает на запрос, сообщает все, что знает и даже передает документы.

До запроса полиция ничего не знала. Теперь благодаря руководителю знает. Как раз это полиция и просила сообщить. При этом никаких правовых оснований (ну, или почти никаких) на такой запрос у нее не было. Написали, просто: «в соответствии с законом «О полиции»… граждане и юридические лица обязаны…оштрафуем…. привлечем… и т.п.».

Отсюда вывод, на такой запрос можно и не отвечать. Но обычно в такой ситуации, почему-то всегда с другими бдительный предприниматель, вдруг, да и дает слабину: «Ведь это полиция просит, не буду ссориться, лучше дам информацию…вдруг обидятся…!»

Таким образом, наивно полагают, что если с полицией не ссориться, то ничего и не будет. Мне не раз приходилось своим клиентам объяснять: «Уважаемый, у полиции своя работа, а у вас своя. У вас с ними прямо противоположные задачи: они хотят посадить, раскрыть, сделать на вас свою карьеру, а вы наоборот сохранить свободу, защитить свое имущество и бизнес. Неужели, вы полагаете, что из-за защиты ваших интересов они поставят под угрозу свой карьерный рост и продвижение по службе?»