Как бизнес проверяют сегодня и будут проверять завтра? - [17]
Третье основание.
Обследование. Обследование – это гласное оперативно-розыскное мероприятие. Оно может быть проведено в рамках закона «Об оперативно-розыскной деятельности». Проводится только с согласия и в присутствии лица, которое владеет помещением на законном основании. При обследовании должны присутствовать два понятых. Проводится такое оперативно-розыскное мероприятие только на основании Распоряжения, имеется четкая инструкция о том, как такое мероприятие проводится.
Знайте, что при проведении обследования помещения запертые шкафы, сейфы, ящики столов, кабинеты вскрываться и осматриваться не могут. При этом могут изыматься и осматриваться только документы, находящиеся в открытом доступе.
Сотрудники предприятия могут друг с другом общаться без ограничений, а так же покинуть обследуемое помещение.
Четвертое основание.
Обыск и выемка. Обыск и выемка это уже действия в рамках возбужденного уголовного дела, проводится без чьего бы то ни было согласия, регулируется уже не законом «Об оперативно-розыскной деятельности», а Уголовно-процессуальным кодексом – УПК РФ. Для того, чтобы провести обыск и выемку необходимо постановление следователя или дознавателя, иногда суда. При проведении обыска и выемки обязательно присутствие двух понятых. Могут изыматься не только предметы и документы, относящиеся к деятельности предприятия, но и личные вещи и документы, вскрываться ящики столов, запертые двери, сейфы и т.п.
Работникам предприятия может быть запрещено в отличие от ОРМ общаться между собой, а так же покидать помещение, в котором проводится обыск.
А теперь о том, что надо делать и какие ошибки лучше не допускать.
Первое, что обычно может ошибочно сделать руководитель предприятия – ответить на запрос полиции (вместо того, чтобы просто такой запрос, если он оформлен не по правилам)
Каждый, ну, или каждый второй руководитель, считает себя белым и пушистым и думает, что ему нечего скрывать. Причем так он думает от души, совершенно искренне. Так он думает даже и в том случае (и это парадокс!), если даже он успел поработать с однодневками. Ведь с этими компаниями подписаны акты выполненных работ, все закрыто и т.п. «Нас недавно проверяли аудиторы, и они сделали вывод, что все в порядке» – говорит такой руководитель.
Хотите открою тайну, как работают аудиторы? Нет, я их никак не осуждаю. Там действительно работают спецы. Но они работают в рамках той задачи, которую перед ними ставили. А ставили перед ними задачу простую: проверить правильность налогового и бухгалтерского учета по тем документам, которые у вас есть. Это они и сделали. Учет верный. На ошибки указали. Заключение дали.
В чем подвох? Аудиторы не проверяют сделки на действительность и реальность их исполнения! Это совсем другая работа. Да и не просили их об этом. Например, вы заключили договор с компанией однодневкой. Перечислили в адрес компании деньги. Все закрыли актом выполненных работ. Для аудитора – полный порядок. Все «бьется».
Теперь давайте подумаем вместе, что проверяет налоговый орган. А он проверяет сделку на предмет, например:
– зарегистрирована ли компания по месту массовой регистрации или нет;
– реальный ли у компании директор;
– имеются ли у компании ресурсы для выполнения работ (кадры, техника и т.п.);
– платит ли реально она НДС;
– куда через нее пошли перечисленные деньги – на оплату выполненных работ, за использование техники или же деньги просто обналичили;
– и т.п.
Думаете, что вы не отвечаете за результат работы компании-контрагента? Отвечаете и еще как. И даже если у вас и мысли не было выводить деньги, а такая компания вам встретилась – вы уже в «черном» списке. Будьте уверены, эти затраты с вас спишут, да и НДС не зачтут.
Теперь понимаете, что проверяют аудиторы, и что проверяют налоговики.
Ну, а теперь к тому, с чего начали.
Пришел запрос или вас вызвали. Что это значит? Это означает одно: идет сбор доказательств, необходима бдительность.
Но руководитель считает себя очень добросовестным. Отвечает на запрос, сообщает все, что знает и даже передает документы.
До запроса полиция ничего не знала. Теперь благодаря руководителю знает. Как раз это полиция и просила сообщить. При этом никаких правовых оснований (ну, или почти никаких) на такой запрос у нее не было. Написали, просто: «в соответствии с законом «О полиции»… граждане и юридические лица обязаны…оштрафуем…. привлечем… и т.п.».
Отсюда вывод, на такой запрос можно и не отвечать. Но обычно в такой ситуации, почему-то всегда с другими бдительный предприниматель, вдруг, да и дает слабину: «Ведь это полиция просит, не буду ссориться, лучше дам информацию…вдруг обидятся…!»
Таким образом, наивно полагают, что если с полицией не ссориться, то ничего и не будет. Мне не раз приходилось своим клиентам объяснять: «Уважаемый, у полиции своя работа, а у вас своя. У вас с ними прямо противоположные задачи: они хотят посадить, раскрыть, сделать на вас свою карьеру, а вы наоборот сохранить свободу, защитить свое имущество и бизнес. Неужели, вы полагаете, что из-за защиты ваших интересов они поставят под угрозу свой карьерный рост и продвижение по службе?»
![Проект Конституции Российской Федерации 2020](/storage/book-covers/00/008ccedfc0253b9a3c4da3b303801a31f9594e24.jpg)
Подготовлена редакция Конституции РФ с изменениями, не вступившими в силу. Текст документа с учетом изменений, внесенных Законом РФ о поправке к Конституции РФ от 14.03.2020 N 1-ФКЗ, размещен на нашем ресурсе для предварительного ознакомления. О порядке вступления в силу Закона РФ о поправке к Конституции РФ от 14.03.2020 N 1-ФКЗ см. ст. 3 указанного закона. Конституция Российской Федерации(принята всенародным голосованием 12.12.1993)(с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ, от 14.03.2020 N 1-ФКЗ)
![Отрицательное поведение потерпевшего и Уголовный закон](/storage/book-covers/39/39cf2736223cbb6fe479027dcef59723284e544a.jpg)
Работа посвящена актуальным и сложным проблемам дифференциации уголовной ответственности и назначения справедливого наказания виновному в случаях, когда совершаемое им преступление носит ситуативный характер и обусловлено отрицательным поведением жертвы. В книге анализируется уголовно-правовые и криминологические аспекты личности и поведения потерпевшего, раскрывается механизм совершения виктимологически обусловленных преступлений. Основное внимание в работе уделено вопросам уголовной ответственности и наказания за преступления, вызванные аморальным или противоправным поведением жертвы. Для студентов, аспирантов и преподавателей вузов, практических работников, а также всех тех, кто интересуется виктимологической проблематикой.
![Избранные труды](/storage/book-covers/ab/aba256a95034053fe5e2a0e1b2582ea00e9e359f.jpg)
В сборник избранных трудов Н. Ф. Кузнецовой по уголовному праву и криминологии включены монографии «Значение преступных последствий для уголовной ответственности», «Ответственность за приготовление к преступлению и покушение на преступление по советскому уголовному праву», «Преступление и преступность», главы монографии «Уголовное право ФРГ», «Современная буржуазная криминология», «Проблемы криминологической детерминации», а также ряд научных статей, представляющих теоретический и практический интерес для современного читателя. Для преподавателей, аспирантов, студентов юридических вузов и всех интересующихся вопросами уголовного права.
![Крупнейшие уголовные дела XX века в США](/storage/book-covers/a5/a546a0d981ade2d27c6d65f3b5b78eef34a738ee.jpg)
Эта книга — документальное повествование о крупнейших в современной истории США судебных процессах по обвинению американских граждан в совершении общеуголовных и уголовно-политических преступлений. Она знакомит читателя с подлинными материалами уголовных дел о вооруженных нападениях и убийствах, организации взрывов и похищении людей, антиправительственных заговорах и атомном шпионаже. Вокруг этих дел бушевали политические страсти и юридические дискуссии. Наряду с профессиональными юристами в них принимали участие видные политические и государственные деятели: ученые, сенаторы, министры, кандидаты в президенты, президенты США. Для широкого круга читателей.
![Идем в суд. Гражданское дело](/storage/book-covers/43/43e360b5d9c1ca6960baf5a3611d2ce5323abbf7.jpg)
Сколько раз вы восклицали в сердцах: «Да я на вас в суд подам!» А часто ли реально пользовались подобным механизмом защиты своих прав?.. Скорее всего, вам казалось, что все очень сложно: и дорого, и хлопотно. Поэтому вы, образно говоря, «махали рукой» на проблему, в лучшем случае ограничиваясь устными и письменными претензиями. Прочтите эту книгу и убедитесь, что суд – не бездушная государственная машина, а эффективный инструмент, позволяющий каждому отстоять свои законные интересы в сфере гражданско-правовых отношений.
![КоАП для автомобилистов с комментариями. С изменениями на 2015 год](/storage/book-covers/ca/ca55eac8beff6428bada906bcad38efa44b3992d.jpg)
B этой книге собраны важнейшие для каждого автовладельца статьи КоАП РФ с учетом самых последних изменений.Автоюрист подробно и в доступной форме комментирует текст Кодекса, приводя ссылки на действующие нормативные акты.Небольшой формат позволит всегда держать издание под рукой, а актуальная информация будет полезна водителю в любой ситуации.Книга учитывает изменения в КоАП на 2015 год.