Как бизнес проверяют сегодня и будут проверять завтра? - [13]

В исключительных случаях, т.е. случаях, не терпящих отлагательства обыск в жилище может быть произведен и без решения суда. Обстоятельства не терпящие отлагательства, например, если известно, что там, например, кого-то убивают и т.п.

В этом случае, правомерность проведения обыска должна быть обоснована в течение суток в суде.

При проведении обыска и обследования должны присутствовать в обязательном порядке понятые.

Отвод понятому сделать нельзя.

Приложение № 4

Практические рекомендации налогового адвоката при проведении полицейских проверок¹²

Предисловие.

Эта книга для тех, кто хочет обезопасить свой бизнес, подготовиться к встрече с полицией, кто хочет знать, как правильно, а главное, грамотно себя вести, о том, как не допустить потери своего бизнеса, не дать «закошмарить» его.

В общем, эта книга будет полезна как наемному руководителю предприятия, так и собственнику бизнеса, индивидуальным предпринимателям и их сотрудникам, в том числе главному бухгалтеру и другим лицам, отвечающим за налоговый и бухгалтерский учет.¹³ Короче, тем, кто в наше нелегкое время все-таки организовал и ведет свой бизнес, хочет работать исключительно в рамках закона, не хочет давать взятки, желает платить законно установленные налоги и вообще желает (в том числе вынужден) вести свой бизнес в России.

Что Вы в ней найдете?

В книге вы найдете ответы на многие вопросы, которые волнуют всех предпринимателей и руководителей: можно ли создать безопасный бизнес, почему проводятся полицейские проверки, и кто он – налоговый преступник и как его «хочет» видеть государство. Так же вы узнаете, что такое незаконное проникновение, обыск, выемка, обследование, как себя вести в этих случаях, ошибки, которые допускают полицейские и те, кого они проверяют, отвечать или не отвечать на запрос полиции, а так же, что вам за это будет, практические советы о том, что делать, если к вам пришли, правила поведения, как противостоять и что сделать до визита полиции (что необходимо срочно сделать), как ее сопровождать, в каких случаях нужно и можно отвечать на вопросы полицейских, а в каких случаях лучше помолчать. Так же вы узнаете, что должны и не должны делать работники предприятия, а также о роли и месте руководителя во время проверки.

Мы будем говорить о том, что делать, если полицейские изымают документы, как этому противостоять и как защитить свои документы от изъятия, поговорим так же о том, в каких случаях сотрудники полиции могут вскрывать запретные помещения (серверные и сейфы), и как не дать им это сделать.

Короче, в настоящей книге вы найдете все, что нужно знать для защиты своих интересов лично, а также интересов своего бизнеса. Вы найдете здесь простые и практически применимые рекомендации о том, как себя вести с проверяющими (и не только с полицией).

Прежде чем говорить о том, как себя вести во время полицейской проверки поговорим прежде о том, как эти проверки начинаются, а так же в связи с чем сотрудники полиции проявляют интерес к той или иной организации.

Меня зовут Павел Тылик, я бизнес – адвокат и занимаюсь вопросами в сфере налоговых, административных и уголовных правонарушений и преступлений.

Этапы полицейских проверок.

Полицейские проверки содержат в себе три этапа. Понятно, что эти этапы нигде не прописаны, в законе на это нет никаких указаний и ссылок, тем не менее, «чисто по жизни», в зависимости от того, что хотят от вас правоохранители и на что они рассчитывают, можно выделить три этапа полицейских проверок. В книге мы подробно (насколько позволяет формат настоящей книги) погорим только о формировании доказательственной базы, так как целью данной книги является дать собственнику бизнеса практические рекомендации от налогового адвоката при проведении полицейской проверки.

Можно выделить следующие этапы.

1 этап. Предварительный сбор информации о проверяемом лице.

2 этап. Формирование доказательственной базы. Сбор доказательств.

3 этап. Возбуждение уголовного дела.

Первый этап.

Предварительный сбор информации. На этом этапе сотрудники хотят понять имеется ли в действиях подозреваемого лица состав преступления или это административное правонарушение. Когда я говорю о так называемом «подозреваемом лице» я имею в виду не только того, кто допустил нарушение закона, и кто находится «под колпаком», но также имею в виду и того, кто работает честно, но по каким-то причинам стал интересен правоохранителям, и они начинают на него вести свое досье (в моей практике таким лицом стал владелец стоянки, завладеть бизнесом которого решил другой предприниматель и через «дружественных» правоохранителей решил завладеть бизнесом).¹⁴

Собирается информация. О том, где и как собирается информация более подробно я расскажу ниже.

Коротко лишь скажу, что информацию полиция может собирать через банки, конкурентов, через налоговые органы, наконец и т.п.

Далее, получив информацию, сотрудники пытаются понять, где находятся доказательства о совершении преступления, подтверждающие вину лиц, причастных к совершению преступления, а также пытаются понять, как совершается или совершено преступление. Субъектом преступления обычно выступает директор, главный бухгалтер, реже иные сотрудники.