Дебиторская задолженность. Методы возврата, которые работают - [35]

Обеспечительный платеж

Обеспечительный платеж представляет собой механизм обеспечения интересов кредитора, при котором клиент перечисляет кредитору определенную денежную сумму, которая находится на счету у кредитора и в случае неисполнения клиентом своих обязательств по оплате используется кредитором для погашения образовавшегося долга. В том случае, если по итогам исполнения договора у клиента задолженности не образовалось, обеспечительный платеж возвращается клиенту. В соглашении об обеспечительном платеже (или в пункте основного договора, предусматривающего обеспечительный платеж) указывается, что сумма перечисленного обеспечительного платежа не может рассматриваться как коммерческий кредит и не дает оснований клиенту начислять проценты за пользование коммерческим кредитом.

Хоть обеспечительный платеж и не предусмотрен законом, он допускается судами в качестве способа обеспечения исполнения обязательств, если между кредитором и должником имеется соответствующий договор или соглашение. Так, например, в Постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 23.05.2008 г. № 09АП-4095/08 ГК в поддержку решения, принятого судом первой инстанции, имеются следующие слова: «Суд первой инстанции в своем решении признал обеспечительный платеж по предварительному договору не задатком, а иным способом обеспечения исполнения обязательств, что предусмотрено пунктом 1 статьи 329 ГК РФ».

Наиболее широко обеспечительный платеж используется как обеспечительная мера в арендных отношениях и отношениях, связанных с приобретением недвижимого имущества при заключении предварительных договоров. Однако ничто не препятствует его использованию при поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг.

Практическое задание № 13

Подумайте и запишите ответы на следующие вопросы:

Знакомы ли вам перечисленные в материалах главы способы обеспечения исполнения обязательств? Знаете ли вы механизм работы каждого из них?

Какие способы обеспечения исполнения обязательств вы используете в своей практике?

Насколько эффективно это осуществляется?

Будете ли вы что-то менять после прочтения данного материала?

Если вы будете проводить изменения, к чему они могут привести? Что случится после того, как вы внедрите изменения в работу вашей организации?

5. Что делать с клиентом-должником

Причины, по которым клиенты не платят вовремя

Причин, по которым клиенты не платят вовремя, огромное количество. Однако, несмотря на все разнообразие отговорок, которыми «кормят» должники своих кредиторов, можно выделить несколько ключевых причин, из-за которых возникают неплатежи.

К первой группе причин относятся случаи забывчивости и разгильдяйства со стороны сотрудников компании-должника. Кто-то из работников клиента забыл в корпоративной системе бюджетирования заложить сумму оплаты кредитору в текущем месяце и, чтобы не получать нагоняй, будет стараться оттянуть срок оплаты до следующего месяца. В другой ситуации сотрудник клиента забыл вовремя составить служебную записку на оплату. В третьей этот же сотрудник забыл ее подписать у руководства и представить в бухгалтерию или финансовую службу для совершения платежа. В четвертой ситуации бухгалтер в силу загруженности, забывчивости или вольготного отношения к своим обязанностям не провел платеж и т. п.

Ко второй группе причин стоит отнести случаи, когда клиент сознательно следует принципу «получить пораньше, заплатить попозже». Получив отсрочку платежа и имущественный эффект в виде полученных товаров (работ, услуг), клиент старается расстаться со своими деньгами как можно позже, используя их в своих текущих целях. То есть деньги у клиента есть в достаточном количестве, а вот желания заплатить нет, пока кредитор активно не пойдет «в атаку».

К третьей группе причин можно отнести случаи, когда возникновение долговой ситуации обусловлено реальными финансовыми затруднениями у клиента. Возникновение финансовых проблем может проистекать как в силу неисполнения обязательств со стороны клиента, так в и силу вольных действий в отношении финансов компании со стороны ее собственников и руководства либо, например, в результате рейдерского захвата и т. п.

К четвертой группе причин можно отнести ситуации, когда образование просроченной задолженности связано с мошенническими действиями со стороны клиента, а иногда не только клиента, но и сотрудников кредитора, состоящих в сговоре с клиентом. Иными словами, четвертая группа причин — это ситуации откровенного или завуалированного мошенничества.

Принципы и стратегии работы с должником

Когда мы должны выполнить какое-то действие, требующее от нас определенных усилий, то зачастую мы откладываем его до самого последнего момента, пока отлынивать будет уже объективно нельзя или такое затягивание может обойтись дороже, нежели чем выполнение откладываемого дела.

Многие должники также не торопятся погашать долг, пока к ним не придут приставы описывать и изымать имеющиеся активы либо не возникнет вопрос о привлечении к уголовной ответственности за неисполнение решения суда. Зачастую это происходит потому, что должник, постоянно находясь в ситуации дефицита финансов, отдает долги тем кредиторам, которые постоянно его «теребят».