Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством - [2]

Шрифт
Интервал

Финансовое мошенничество видоизменяется, приобретая все новые качественные формы, среди которых отмечаются: банковское мошенничество; компьютерное и страховое мошенничество; мошенничество при сделках с недвижимостью; в сфере налогообложения и другие.

К распространенным видам финансового мошенничества в период перехода к рыночной экономике относятся:

• перекачивание безналичных денежных средств государственных и общественных организаций в наличные доходы;

• получение незаконных доходов от нарушений правил использования кредитов банка',

извлечение незаконной прибыли от сокрытия фактических доходов и неуплаты налогов',

извлечение незаконной прибыли за счет подлогов, фальсификации учетных и расчетных платежных документов',

получение незаконных доходов за счет обмана и злоупотребления доверием при оценке и страховании имущества граждан, общественных и государственных организаций;

• получение незаконной прибыли от выплаты заниженных и взыскания завышенных процентов по операциям кредитования, страхования, сбережения денежных средств либо от финансовых сделок между гражданамиК

>1Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш. Экономика и управление. М., 2005. 4

Поступательные финансово-экономические реформы, проводимые в России в последнее десятилетие, обусловившие позитивные сдвиги в социально-экономической ситуации в стране, привели к усложнению финансово-экономических отношений, вследствие чего появились новые разновидности финансового мошенничества, посягающие на: общественные отношения, связанные с заключением договоров страхования и исполнением обязательств по ним (ст. 159 УК РФ); законный порядок банковской или иной экономической деятельности и интересы в сфере банковского кредитования (ст. 173, 196, 197 УК РФ); законные интересы кредитных учреждений (ст. 176 УК РФ); на финансовые интересы государства (ст. 194, 198—199.2 УК РФ).

Таким образом, особую группу экономических преступлений составляют мошенничества в сфере кредитно-финансовых отношений.

В целях защиты национальной финансовой системы от различного рода финансовых обманов в России необходимо вырабатывать организационно-правовые меры борьбы с финансовым мошенничеством.

Глава Ц

Понятие, признаки и причины финансового мошенничества


1.1. Понятие и содержание финансовой безопасности


Важнейшей задачей текущей политики на федеральном и региональном уровнях является создание механизма обеспечения финансовой безопасности, с помощью которого должны бьггь достигнуты следующие приоритетные цели:

• активизация финансовой сферы реального сектора за счет мобилизации внутрихозяйственных резервов;

• преодоление дезинтеграции финансовой и кредитно-денежной системы, достижение согласованного действия всех основных звеньев финансовой инфраструктуры: бюджетной, налоговой и кредитной систем, фондового рынка, системы страхования, валютных и других инструментов;

• формирование и целевое использование инвестиционного потенциала производства, активизация инвестиционного процесса в целом;

• возмещение и накопление капитала на новой технической основе;

• создание механизма межотраслевой и внутриотраслевой конкуренции капиталов;

• устранение преимуществ спекулятивного банковского и торгового капиталов по сравнению с промышленным капиталом;

• разрешение кризиса платежей как одной из существенных причин нынешнего тяжелого финансового положения большинства предприятий.

Финансовая безопасность Российской Федерации — составная часть экономической безопасности страны, основанная на независимости, эффективности и конкурентоспособности финансовой сферы Российской Федерации, выраженной через систему критери-

6

ев и показателей ее состояния, характеризующих сбалансированное состояние самостоятельных звеньев и элементов финансовой системы государства.

В свою очередь, обеспечение финансовой безопасности Российской Федерации — это деятельность государства и всего общества, направленная на осуществление общенациональной идеи, на защиту национальных ценностей и национальных интересов через поддержание финансовой стабильности, выражающейся в сбалансированности самостоятельных звеньев и элементов финансовой системы государства.

В содержание финансовой безопасности входят: безопасность налоговой сферы, безопасность бюджетной сферы, безопасность банковской системы, безопасность фондового рынка, безопасность инвестиционно-инновационной сферы, безопасность предпринимательства и др.

Необходимость применения специально-криминологических мер в области финансовой безопасности обусловлена наличием ряда крупных проблем в финансовой сфере страны:

• финансово-кредитная система в современном виде не способна обеспечить денежными средствами не только расширенное, но и простое воспроизводство, она характеризуется незавершенностью, проявляющейся в огромных масштабах взаимных неплатежей и, что особенно опасно, в нарушении гарантированного бюджетного финансирования расходов на заработную плату, пенсии и пособия, оборонный заказ;

• финансовые и денежно-кредитные инструменты недостаточно скоординированы между собой, в частности, бюджетная политика разрабатывается без базовой основы в виде прогнозирования объема денежной массы, который определяется значительно позже;


Еще от автора Олег Геннадьевич Карпович
Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

Научно-практическое пособие нацелено на развитие системного понимания проблем квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере (финансовых преступлений), на основе действующего уголовного законодательства Российской Федерации, материалов арбитражно-судебной практики, а также трудов ученых в области уголовного, финансового и гражданского права. Для судей, прокуроров, сотрудников правоохранительных органов, преподавателей, аспирантов, студентов экономических и юридических вузов, а также для практиков, интересующихся проблемами экономической безопасности в кредитно-финансовой сфере.


Рекомендуем почитать
Россия и Дон. История донского казачества 1549—1917

Предлагаем вашему вниманию адаптированную на современный язык уникальную монографию российского историка Сергея Григорьевича Сватикова. Книга посвящена донскому казачеству и является интересным исследованием гражданской и социально-политической истории Дона. В работе было использовано издание 1924 года, выпущенное Донской Исторической комиссией. Сватиков изучил колоссальное количество монографий, общих трудов, статей и различных материалов, которые до него в отношении Дона не были проработаны. История казачества представляет громадный интерес как ценный опыт разрешения самим народом вековых задач построения жизни на началах свободы и равенства.


Император Алексей Ι Комнин и его стратегия

Монография доктора исторических наук Андрея Юрьевича Митрофанова рассматривает военно-политическую обстановку, сложившуюся вокруг византийской империи накануне захвата власти Алексеем Комнином в 1081 году, и исследует основные военные кампании этого императора, тактику и вооружение его армии. выводы относительно характера военно-политической стратегии Алексея Комнина автор делает, опираясь на известный памятник византийской исторической литературы – «Алексиаду» Анны Комниной, а также «Анналы» Иоанна Зонары, «Стратегикон» Катакалона Кекавмена, латинские и сельджукские исторические сочинения. В работе приводятся новые доказательства монгольского происхождения династии великих Сельджукидов и новые аргументы в пользу радикального изменения тактики варяжской гвардии в эпоху Алексея Комнина, рассматриваются процессы вестернизации византийской армии накануне Первого Крестового похода.


Продолжим наши игры+Кандибобер

Виктор Пронин пишет о героях, которые решают острые нравственные проблемы. В конфликтных ситуациях им приходится делать выбор между добром и злом, отстаивать свои убеждения или изменять им — тогда человек неизбежно теряет многое.


Краткая история насекомых. Шестиногие хозяева планеты

«Любая история, в том числе история развития жизни на Земле, – это замысловатое переплетение причин и следствий. Убери что-то одно, и все остальное изменится до неузнаваемости» – с этих слов и знаменитого примера с бабочкой из рассказа Рэя Брэдбери палеоэнтомолог Александр Храмов начинает свой удивительный рассказ о шестиногих хозяевах планеты. Мы отмахиваемся от мух и комаров, сражаемся с тараканами, обходим стороной муравейники, что уж говорить о вшах! Только не будь вшей, человек остался бы волосатым, как шимпанзе.


Историческое образование, наука и историки сибирской периферии в годы сталинизма

Настоящая монография посвящена изучению системы исторического образования и исторической науки в рамках сибирского научно-образовательного комплекса второй половины 1920-х – первой половины 1950-х гг. Период сталинизма в истории нашей страны характеризуется определенной дихотомией. С одной стороны, это время диктатуры коммунистической партии во всех сферах жизни советского общества, политических репрессий и идеологических кампаний. С другой стороны, именно в эти годы были заложены базовые институциональные основы развития исторического образования, исторической науки, принципов взаимоотношения исторического сообщества с государством, которые определили это развитие на десятилетия вперед, в том числе сохранившись во многих чертах и до сегодняшнего времени.


Технологии против Человека. Как мы будем жить, любить и думать в следующие 50 лет?

Эксперты пророчат, что следующие 50 лет будут определяться взаимоотношениями людей и технологий. Грядущие изобретения, несомненно, изменят нашу жизнь, вопрос состоит в том, до какой степени? Чего мы ждем от новых технологий и что хотим получить с их помощью? Как они изменят сферу медиа, экономику, здравоохранение, образование и нашу повседневную жизнь в целом? Ричард Уотсон призывает задуматься о современном обществе и представить, какой мир мы хотим создать в будущем. Он доступно и интересно исследует возможное влияние технологий на все сферы нашей жизни.