Страхование - [27]
Нетто-ставка, как видно из примера, отражает степень риска страховщика по данному договору страхования. Нетто-ставка – это часть страхового тарифа, связанная с формированием фонда выплат страхового возмещения. При расчете тарифов страховщик обычно решает трудную задачу: при минимальном страховом тарифе обеспечить максимальный объём страховой ответственности.
Поскольку нетто-ставка рассчитывается на основании статистической вероятности наступления страхового случая для некоторого количества объектов (100 застрахованных объектов – в нашем примере), на практике нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент Кn. Коэффициент Кn равен отношению средней величины страховой выплаты к средней величине страховой суммы на один договор: К>n = С>в: С>с, где С>в – средняя величина выплаты на один договор; С>с – средняя величина страховой суммы на один договор. Затем по формуле, определяющей «вероятность ущерба», рассчитывают нетто-ставку со 100 денежных единиц (д.е.) страховой суммы:
Т>nс = Р(А) х К>n * 100 д.е., (2)
где К>nс – тарифная нетто-ставка;
Р(А) – вероятность наступления страхового случая А;
К>n – поправочный коэффициент.
Данную формулу используют в следующих случаях:
– при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования;
– при расчете ставок по вновь вводимым страховым услугам.
Представим формулу в развернутом виде
где К>в – количество выплат за то или иной период (обычно за год);
К>д – количество заключенных договоров в данном году;
С>в – средняя выплата на один договор;
С>с – средняя страховая сумма на один договор.
В результате формула (2) принимает вид: (3)
где В – общая сумма выплат страхового возмещения;
С – общая страховая сумма застрахованных объектов.
Формула (3) определяет показатель убыточности со 100 руб страховой суммы, что является основой уточнения нетто-ставок.
После расчета нетто-ставки определяют размер брутто-ставки. Для этого к нетто-ставке прибавляют нагрузку. Нагрузка – это часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда выплат страхового возмещения. Нагрузка прибавляется к нетто-ставке для того, чтобы покрыть возможные непредвиденные расходы страховщика и такие расходы, как оплата труда работников страховых компаний, содержание зданий, приобретение офисного оборудования, расходы на рекламу и т. п. Расходы, как правило, устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Величину нагрузки каждая страховая организация определяет индивидуально в соответствии с её объективными потребностями, тарифной политикой, задачами, решаемыми при тех или иных видах страхования, а также конкуренцией между страховыми компаниями. Размер брутто-ставки рассчитывают по формуле:
Т>б = Т>н + Н>МВП (4)
Где Т>б – брутто-ставка; Т>н – нетто-ставка;
Н>МВП – нагрузка, руб.
В данной формуле величины Т>б, Т>н, Н>МВП указаны в абсолютных величинах. Но так как многие расходы устанавливаются в процентах к брутто-ставке, то брутто-ставку определяют по формуле:
Т>б = Т>н + Н>мвп = Т>н + Н>мвп́ + Н>дх Т>в
где Н>МВП – статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе;
Н>д – доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.
Преобразуем формулу, тогда:
Если же все элементы нагрузки определяют в процентах к брутто-ставке, то величина Н>МВП'= 0. В этом случае формула (5) упрощается и принимает вид:
Расчет Т>б по формуле (5) проводится без учета рисковой надбавки, которую при необходимости включают к нетто-ставке в рисковых видах страхования. Рисковая надбавка Т>р предназначена для создания ежегодного фонда страхования в размерах, обеспечивающих выплату страхового возмещения при повышенных убытках при стихийных бедствиях. Употребляют также термины «процентная ставка» и «норма доходности». Например, выражение «норма доходности 30 %» означает, что при внесении по данному договору страхования 10 тыс. рублей страхователь (выгодоприобретатель) может получить 13 тыс. рублей.
Процентные ставки подразделяются на эффективные и номинальные. Эффективная процентная ставка определяет размер дохода, получаемого в конце года при инвестировании единичной денежной суммы на 1 год. Номинальная годовая процентная ставка– совокупный размер дохода, получаемого за год при инвестировании единичной денежной суммы с начислением процентов через равные промежутки времени определенное количество раз в течение года по формуле сложных процентов с годовой процентной ставкой.
Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.
Страховой взнос – это страховая премия, внесенная в рассрочку, т. е. частями, причем сроки должны быть установлены договором страхования (ГК РФ 954). Договором страхования могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов. Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера подлежащего выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования зачесть сумму просроченного страхового взноса.
