Полицейская проверка: практические рекомендации адвоката по защите бизнеса - [29]

24. Выводили ли вы из компании накануне налоговой проверки или во время проверки активы и деньги «дочкам» или иным взаимозависимым лицам, даже чужим и даже через цепочку фирм? Поступает ли выручка на «иные» компании, когда должна была поступать на вашу компанию? (Новая редакция статьи 45 Налогового кодекса РФ, вступила в силу 30 июля 2013 г., статья 10 закона «О банкротстве»: недоимки взыскиваются с взаимозависимых компаний; оспаривание сделок по выводу активов.)

25. Выдаете ли вы или ваше предприятие своим клиентам все необходимые документы на проданные товары, работы, услуги, сырье, материалы, продукцию?

26. Храните ли вы на вашем предприятии чужие печати, штампы, бланки?

27. Законно ли получают деньги учредители? Если вы учредитель, то оформляете ли вы законным образом все поступающие вам деньги?

28. Платите ли вы арендную плату, коммунальные платежи полностью законно? Имеются ли у вас все необходимые подтверждающие документы от вашего арендодателя на всю сумму арендных платежей? Зарегистрирован ли договор аренды на срок свыше года?

29. Полностью ли поставлено на баланс имущество, находящееся на предприятии, принадлежащее предприятию?

30. Имеются ли все необходимые подписи руководителей предприятия и бухгалтера в первичных документах, журналах, книгах?

31. Ведется ли бухгалтерия предприятия ежедневно в настоящем времени?

32. Перешли ли вы на электронную отчетность и электронный документооборот с госорганами?

33. Есть ли на предприятии какие-либо компрометирующие вас или ваше предприятие базы данных, записи, файлы, папки, блокноты, тетради?

34. Содействуете ли вы кому-либо на своем предприятии в неуплате налогов или иной незаконной деятельности?

35. Имеется ли на вашем предприятии оформленный в соответствии с законом лимит остатка кассы?

36. Является ли директор предприятия (генеральный директор, исполнительный директор, управляющий ИП), указанный в ЕГРЮЛ, реальным директором?

37. Соответствуют ли фамилии участников, обозначенных в учредительных документах, реальным фамилиям владельцев предприятия?

38. Соответствует ли адрес места нахождения предприятия (юридический адрес), обозначенный в учредительных документах, реальному адресу места нахождения исполнительного органа предприятия (директор, управляющий и т. д.)?

39. Соответствуют ли виды экономической деятельности, указанные в учредительных документах, реальным видам деятельности, осуществляемым предприятием? (Банковский контроль в рамках борьбы с терроризмом и блокировка расчетного счета.)

40. Имеются ли на предприятии все необходимые протоколы (решения) собраний учредителей о создании общества, о назначении директора, о годовых собраниях и т. д.?

41. Все ли сотрудники, работающие на предприятии, оформлены в соответствии с Трудовым кодексом РФ: имеются ли заявление, приказ, трудовой договор, карточка формы Т2, трудовая книжка и прочие необходимые документы?

42. Имеется ли на предприятии штатное расписание, утвержденное директором?

43. Не спрашиваете ли вы случайно при приеме на работу кандидата о его возрасте, опыте работы, сексуальной ориентации, наличии детей, желании иметь детей, национальности, не отдаете ли вы случайно предпочтения по половому признаку, внешнему виду?

44. Имеются ли на предприятии приказы о переводе, отпусках, командировках и прочие приказы по перемещению персонала?

45. Оформлены ли вы сами законным образом на вашем предприятии?

46. Все ли необходимые товары, сырье, продукция, продукты и т. д., которые должны иметь сертификаты качества или соответствия, имеют их?

47. Имеются ли у вас необходимые разрешительные документы санэпиднадзора?

48. Соблюдаются ли на вашем предприятии меры пожарной безопасности (план эвакуации, инструкция о мерах пожарной безопасности, журнал инструктажа, приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность; есть ли огнетушители, датчики пожарной сигнализации)?

49. Продаете ли вы свою продукцию, работы или услуги, используя, с одной стороны, фирмы на УСН или ОСН, а с другой — фирмы на ЕСХН или ЕНВД, при условии, что годовой оборот между сторонами:

в 2012 г. был не более 100 млн рублей;

в 2013-м — 80 млн рублей;

с 2014-го и далее — 60 млн рублей?

Превышение влечет за собой необходимость подачи уведомления о «контролируемых сделках» и проверки по трансфертному ценообразованию (статьи 105.1–105.25 Налогового кодекса РФ).

Приложение 9

Инструкция по контролю за проходом сотрудников полиции на территорию организации

1. Проход на территорию организации осуществляется по пропускам или по предварительной телефонной записи.

2. Лицам без пропуска, а также тем, кто не был предварительно записан, может быть отказано в проходе на территорию организации.

3. Сообщите руководству о прибытии сотрудников полиции.

4. Если прибывшие утверждают, что они сотрудники полиции и имеют право пройти на территорию организации, необходимо в обязательном порядке:

• попросить их представиться и предъявить служебные удостоверения;

• переписать все данные из удостоверений (Ф. И. О. сотрудника полиции, его должность, звание, номер удостоверения, срок его действия), а также удостовериться, что на фотографии в удостоверении — предъявитель (вы имеете полное право требовать от сотрудников полиции представиться и предъявить служебное удостоверение, а сотрудники полиции, в свою очередь, обязаны сделать это; поэтому, если вы по какой-то причине не успели переписать данные из удостоверения, попросите сотрудника еще раз предъявить удостоверение);