Полицейская проверка: практические рекомендации адвоката по защите бизнеса - [28]
4. Сбывали ли вы (хранили, перевозили) немаркированную продукцию тогда, когда такая маркировка являлась обязательной? (Статья 171.1 УК РФ, до 6 лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей.)
5. Используются ли в бизнесе компании (не в качестве поставщиков и потребителей, а в самом бизнесе) зарегистрированные на подставных лиц (сотрудников, работающих у вас) компании? (Статьи 171, 173.1 и 159 УК РФ.)
6. Все ли деньги, поступающие на расчетный счет и в кассу предприятия, оформляются должным образом? Все ли деньги, поступающие наличными, проводятся? (Статьи 120 и 122 Налогового кодекса РФ, 15.1 КоАП РФ, 199 УК РФ.)
7. Использовались ли вами компании для незаконного обналичивания денежных средств? (Статьи 159, 174, 174.1, 198, 199 УК РФ; максимальное наказание по статьям 174 «Легализация… денежных средств… полученных преступным путем» и 174.1–7 лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей.)
8. Бывает ли, что товары (сырье, материалы), поступающие на предприятие, оформляются от подставных компаний? Это разновидность предыдущего вопроса; ответственность та же.
9. Имеют ли место факты искусственного завышения закупочных цен (завышения себестоимости) продукции (сырья, материалов) на вашем предприятии через подлог, дополнительное оформление документов? (Статьи 120 и 122 Налогового кодекса РФ, статья 199 УК РФ.)
10. Закупаете ли вы для вашего предприятия или перепродажи продукцию (сырье, материалы) за наличные, оформляя при этом документы от других организаций или физических лиц? (Статьи 120 и 122 Налогового кодекса РФ, статья 199 УК РФ.)
11. Подделываете ли вы каким-либо образом документы о поставках продукции (сырья, материалов), закупаемых вашим предприятием для собственных нужд или для перепродажи? (Статьи 120 и 122 Налогового кодекса РФ, статья 199 УК РФ.)
12. Бывает ли, что вы закупаете товар (сырье, материалы, продукцию) сомнительного происхождения, или ворованный, или с которого не заплачены все необходимые пошлины, сборы, акцизы? (Статьи 174, 175, 194, 199 УК РФ.)
13. Занимаетесь ли вы импортом? Если да, то платите ли вы все положенные по закону пошлины? Используете ли вы серые схемы таможенной очистки товара? (Статья 194 УК РФ, максимальное наказание — 12 лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей.)
14. Подделываете ли вы или ваши сотрудники какие-либо первичные документы на вашем предприятии: накладные, счета, счета-фактуры, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, договоры и т. д.? (Статьи 120 и 122 Налогового кодекса РФ, статья 199 УК РФ.)
15. Все ли сотрудники, получающие хотя бы один раз в год какое-либо вознаграждение, должным образом оформлены на вашем предприятии?
16. Вся ли ваша заработная плата, заработная плата ваших сотрудников, иной доход (ваш и ваших сотрудников) легальны и с них полностью платятся налоги и страховые взносы? (Статья 199.1 УК РФ «Неисполнение обязанности налогового агента» — до 6 лет лишения свободы; взыскание недоимки, пеней; штрафы.)
17. Есть ли на вашем предприятии просроченные задолженности по налогам перед бюджетом, факты искусственного скрытия дохода или выплаты заработной платы либо завышения себестоимости продукции (сырья, материалов)? При совокупных суммах просроченных задолженностей более 2 млн рублей (юридическое лицо), и более 600 000 рублей (ИП) — уголовная ответственность (статьи 198, 199, 199.1 УК РФ).
18. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников взятки, дарите ли незаконные подарки кому-либо из государственных служащих? (Статья 291 УК РФ — штраф до 90-кратной суммы взятки или лишение свободы на срок до 12 лет с 7-кратным штрафом от суммы взятки.)
19. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников «откаты» кому-либо из руководителей или сотрудников других предприятий? (Статья 204 УК РФ — штраф до 70-кратной суммы коммерческого подкупа с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до шести лет.)
20. Оказываете ли вы или ваши сотрудники какие-либо иные незаконные услуги госслужащим или сотрудникам других коммерческих предприятий? (См. выше: статья 204 УК РФ.)
21. Имеются ли на вашем предприятии нелегальные (нелицензионные) программы, в том числе «1С», «Гарант», «КонсультантПлюс», антивирусные программы, Microsoft Office, Windows, иное нелегальное, нелицензионное программное обеспечение? (Статья 146 УК РФ — до 6 лет со штрафом до 500 000 рублей.)
22. Своевременно ли вы или ваше предприятие сдаете отчетность в госорганы? Есть ли не сданная своевременно отчетность? (Статьи 119–119.2 Налогового кодекса РФ.)
23. Сдаете ли вы или ваше предприятие липовую отчетность в госорганы, особенно при связи с конторами по обналичиванию — независимо от того, «покупаете» вы у них что-то или «продаете» им что-то? (Новые нормы законодательства: пункты 2–4, 6–8 статьи 51 Гражданского кодекса РФ, пункт 1 статьи 11 Закона «Об ОРД», пункт 1 статьи 859 Гражданского кодекса РФ, с 1 января 2015 г. — пункт 3 статьи 76 и пункт 8.1 статьи 88 Налогового кодекса РФ, подпункты «к» и «р» пункта 1 статьи 23 закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации…», новая редакция статьи 15.27 КоАП РФ, новый пункт 3 статьи 32.11 КоАП РФ, статьи 10 и статьи 61.2–61.3 закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)…», пункт 4 части 1 статьи 13 закона № 3-ФЗ «О полиции» и часть 4 статьи 29 закона № 402-ФЗ «О бухучете».)
Чтобы стать самозанятым, нужен только ИНН и совершенно неважно, где вы реально проживаете. Узнайте, как легко и просто зарегистрироваться самозанятым и начать деятельность в этом статусе в России. В книге приведен список разрешенных и запрещенных видов деятельности. Эта книга – подробный гид по регистрации и началу работы в статусе самозанятого. Вы сможете очень быстро настроить личный кабинет налогоплательщика, подключить банковскую карту и начать работать. Также Вы узнаете, где можно получить образцы документов для работы: договоры и акты на оказание услуг и на выполнение работ (подряд)
Свое дело, запуск которого не требует больших денежных вложений, – это реально. Майя Драган, основатель четырех брендов одежды и сумок, рассказывает о подводных камнях и учит грамотному ведению бизнеса. Автор не понаслышке знает, как из 30 000 рублей сделать собственный бренд, приносящий более миллиона в месяц, и делится своими секретами с читателями.
В монографии рассматриваются вопросы, связанные с формированием инновационного потенциала промышленной политики отечественной экономики, выделены факторы и направления его активизации в условиях ужесточения конкуренции, обусловленной проблемами развития и размещения производительных сил на новой экономико-технологической основе. Издание рассчитано на научных и практических работников, государственных служащих, преподавателей, магистров и аспирантов экономических специальностей.
Как начать свой гостиничный бизнес и преуспеть в нем? Из книги вы узнаете, как составить бизнес-план и бюджет своего малого отеля, даже если никогда этим не занимались, как спланировать отель, который будет удобен и постояльцам, и обслуживающему персоналу, что требовать от архитектора и строителей, как и где искать клиентов, не имея для этого достаточно средств, точно формировать услуги и цены, а также правильно отбирать, контролировать и поощрять персонал. В книге приведены реальные и успешно работающие процедуры и методики, основанные на богатом опыте автора. Издание предназначено тем, кто планирует заняться гостиничным бизнесом, а также будет полезно владельцам и управляющим малыми отелями.
Какую форму организации выбрать и в чем их существенное различие? Что совершать дальше и куда обращаться? Как сделать первые шаги в предпринимательской деятельности? И какие статьи Законов описывают процедуры создания и ведения своего дела? На эти и многие другие вопросы можно найти ответы в данной книге. На страницах легким и популярным языком рассказываются многие тонкости и нюансы процесса открытия и регистрации своего бизнеса на примере таких форм организации, как ООО и ИП, представлены списки необходимых документов и адреса гос.
Эта книга послужит незаменимым пособием, необходимым руководителю малого и среднего бизнеса в его ежедневных контактах с отделом маркетинга.Из нее вы узнаете: каких маркетологов может найти директор и какие из них окажутся эффективны с практической точки зрения, как следить за рынком и где можно сэкономить на исследованиях, как организовать отдел маркетинга, который преобразит всю организацию, и многое другое.Книга не потребует от читателя специальных знаний. Все, о чем вы в ней прочитаете, можно использовать практически сразу.Рекомендуется владельцам и руководителям предприятий всех видов деятельности, а также директорам и менеджерам по маркетингу, стремящимся повысить свой профессиональный уровень и привлекательность для работодателей.