Компьютер для бухгалтера - [61]
Обработка выписки банка
Документ Выписка предназначен для отражения в бухгалтерском учете движения денежных средств. Чтобы открыть выписку, выберите в меню команду Документы → Выписка.
Документ позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки. Проводки формируются по счету 51 (расчетный счет) и по счету 52 (валютный счет).
Способ формирования проводок определяется пользователем.
Бухгалтер сам определяет вид движения по расчетному счету. Для этого надо щелкнуть в графе Движ. денежных средств (движение денежных средств).
При оформлении выписки используется информация из предварительно сформированных платежных и других документов. Для этого служат кнопки Поступление по документам и Подбор по плат, документам.
Кнопка Показать остатки в окне выписки позволяет просмотреть остатки по расчетному счету на начало и конец дня.
Способы формирования проводок
При оформлении документа Выписка возможны два варианта работы. Программа может автоматически сформировать проводки или вы можете вручную вводить счет, корреспондирующий со счетом 51 «расчетный счет». Можно назвать такие операции, как перечисление в фонды, списание с расчетного счета, получение выручки на расчетный счет, предъявление НДС от покупателя.
При формировании проводок вручную в графу Движ. денежных средств введите вид движения, выбрав его из справочника Движение денежных средств. Укажите назначение платежа. Внесите корреспондирующий счет в графу Корр. счет.
Если бухгалтер хочет воспользоваться теми проводками по выписке, которые сформирует программа, он должен выбрать любые режимы, кроме поступления и списания. В этом случае автоматически определяется корреспондирующий счет в зависимости от состояния взаиморасчета с контрагентом и варианта отражения аванса – аванс по договору или аванс без указания договора.
При отсутствии задолженности у покупателя или долгов перед поставщиком формируются проводки в корреспонденции со счетами Расчеты с покупателями и Расчеты с поставщиками соответственно.
Если сумма поступивших средств больше, чем долг перед поставщиком или задолженность покупателя за поставленный товар, то часть суммы или сумма полностью отражается как аванс по дебету субсчета 60.2 или кредиту субсчета 62.2.
Оформление выписки по платежному поручению
Во многих случаях существует строго определенный порядок оформления операций по расчетному счету. Так, при оплате поставщику за будущую поставку или за уже поставленные товары сначала оформляется платежное поручение, затем по полученной из банка выписке оформляется ее компьютерный эквивалент – документ Выписка.
При оформлении платежей в бюджет тоже сначала оформляется платежное поручение, а затем проводки по полученной выписке банка. Выписку можно автоматически заполнить данными из уже оформленного платежного поручения. Для этого щелкните на кнопке Подбор по платежным документам. После сохранения документа Выписка формируются проводки.Платежное поручение
Рассмотрим оформление платежного поручения и покажем, как в этом случае оформляется выписка:
1. Выберите в строке меню команду Документы → Платежное поручение.
2. Укажите расчетный счет, щелкнув на кнопке выбора.
3. Введите дату и номер платежного поручения.
4. Укажите получателя из справочника Контрагенты.
5. Укажите расчетный счет получателя, также выбрав его из справочника.
6. Выберите документ или договор, по которому производится оплата.
7. Введите назначение, вид и срок платежа в зависимости от требований банка.
8. Выберите вариант автоподстановки в текст платежного поручения.
9. При щелчке на кнопке Перечисление налога открывается справочник Налоги и отчисления. Выберите вид перечисляемого налога, нажмите Enter. В этом случае большинство реквизитов формы заполняется автоматически, а в графе Сумма будет показана сумма на соответствующем счете, которую необходимо предъявить бюджету.
10. Кнопка Печать позволяет посмотреть, в каком виде документ будет выведен на печать. Чтобы распечатать его, выберите в меню команду Файл → Печать.
11. Щелкните на кнопке ОК, чтобы сохранить документ.
Документ Платежное поручение автоматически заносится в журнал Платежные поручения. Документы, по которым еще не получена выписка, отмечены знаком «минус». Откройте журнал Платежные документы. Графа Дата выписки будет пуста, если по платежному поручению не получена выписка.
Выписка
Оформим документ Выписка, использовав данные из платежного поручения:
1. Создайте документ Выписка командой Документы → Выписка.
2. Введите дату и номер документа.
3. Щелкните на кнопке Подбор по платежным документам. Откроется журнал Платежные поручения.
4. Щелкните на кнопке Выбрать или дважды щелкните на платежном поручении, по которому произведена оплата. Выписка будет заполнена данными из этого платежного поручения.
5. Укажите вид движения по расчетному счету в графе Движ. денежных средств.
6. Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК.
7. По документу будут сформированы проводки. Проверьте это, открыв журнал операций.
Примечание
Платежные поручения, по которым оформлены выписки, помечены в журнале платежных документов галочкой.