Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками - [60]
Для удобства представления бизнес-процессов в указанной области можно воспользоваться таким распространенным инструментом моделирования как организационная схема. Она состоит из блоков, обозначающих элементы бизнес-процесса, и линий взаимосвязей, указывающих последовательность выполнения элементов.
Для типичной компании, имеющей несколько филиалов, можно предложить следующую предварительную разработку модели бизнес-процессов управления финансовыми потоками (рис. 5.1).
Схема отражает следующие действия участников бизнес-процесса.
Вначале инициатор платежа подготавливает на бумаге заявку на платеж, в которой указывает все основные параметры платежа: контрагент, номер счет, срок, статья бюджетной классификации.
Владелец бюджета рассматривает и подписывает заявку, которая передается в территориальное отделение казначейства, вводится в учетную систему, получает статус «заявка на платеж» и автоматически направляется в центральное казначейство.
Система учета управления денежными потоками взаимодействует с системой учета товарно-материальных ценностей на уровне интеграции, что позволяет в автоматическом режиме формировать заявки на оплату по данным счетов-фактур.
После этого все введенные заявки получают статус «новая», что делает возможным просматривать их, но не дает возможности производить платеж. Каждая заявка содержит плановую дату исполнения – проведения платежа.
В дальнейшем заявки проходят бюджетный контроль, где подтверждается возможность платежа. После этого заявка ставится на оплату.
При бюджетном контроле проверяется соответствие заявки установленному плановому лимиту. Если заявка не удовлетворяет лимиту, она не проходит бюджетный контроль. В этом случае ей присваивается статус «недостаток лимита» и она направляется на дополнительное согласование и определение источника финансирования.
Заявки, успешно прошедшие бюджетный контроль, рассматриваются казначейством и получают статус «к оплате». Такая заявка автоматически вносится в график платежей на ближайшую неделю и утверждается финансовым директором компании. При последующем анализе сформированного графика в нем могут быть выявлены кассовые разрывы. Поэтому ответственный за график сотрудник может принимать решения о перенесении отдельных платежей на другую дату.
По системе банк – клиент платежи производятся только по заявкам, имеющим статус «к оплате». Далее информация по проведенным платежам поступает в учетную систему, где произведенные платежи сопоставляются с заявками, имеющими статус «к оплате». В свою очередь в бухгалтерской системе выполняется разнесение выписки по счетам. Разнесенные выписки автоматически поступают в центральное казначейство, которое, используя полученную информацию, анализирует все платежи компании за определенный период.
Каждый владелец бюджета имеет доступ к выделенному ему центру финансовой отчетности для контроля за прохождением своих заявок.
На этапе моделирования систем управления денежными потоками существует возможность оптимизации соответствующих бизнес-процессов. С этой целью производят определенные действия по формированию ключевых объектов управления денежными потоками:
• разбивка всей системы обслуживания бюджетных средств на участки, каждый из которых включает центр финансовой отчетности для формирования и контроля выделенного бюджета;
• определение участников процесса, которые выступают в роли инициаторов и контролеров проводимых в системе платежей;
• разработка регламентов, устанавливающих обязанности и полномочия всех участников бизнес-процесса, включающие определение платежных лимитов, уровней ответственности за принятие решений по проведению платежей, порядок доступа к учетной информации;
• разработка графиков прохождения платежей, включающих сроки и последовательность проведения заявок на оплату.
Общий смысл оптимизации заключается в устранении узких мест и функционального дублирования в организационной системе, что позволяет сократить трудозатраты руководителей компании на контроль расходования финансовых средств. Установленные бюджеты и регламенты управления финансовыми потоками освобождают руководителей от мелочного контроля за прохождением каждой заявки и позволяют поручить эту работу финансовым менеджерам, вмешиваясь в налаженный процесс только в случае возникновения отклонений и сбоев в системе. Обычно это связано с необходимостью выделения дополнительных ресурсов для совершения сверхлимитных платежей, не вошедших в график или пересмотра бюджета.
Оптимизация бизнес-процессов управления денежными потоками позволяет также решить вопрос сведения к минимуму злоупотребления при исполнении заявок и платежей. Это достигается за счет регламентированного разделения функций контроля выплат и их инициализации.
После проведения оптимизации бизнес-процессы переводятся в документальную форму представления в виде разного рода регламентов. Это внутренние документы, определяющие правила функционирования платежной системы компании. Они обычно содержат данные о порядке прохождения заявок, сроках оплаты, реквизитах ответственных за проведение заявок, обязанностях и полномочиях сотрудников компании, характере и последовательности их действий. Пример регламентного документа приведен в табл. 5.1.
“Была Прибалтика – стала Прое#алтика”, – такой крепкой поговоркой спустя четверть века после распада СССР описывают положение дел в своих странах жители независимых Литвы, Латвии и Эстонии. Регион, который считался самым продвинутым и успешным в Советском Союзе, теперь превратился в двойную периферию. России до Прибалтики больше нет дела – это не мост, который мог бы соединить пространство между Владивостоком и Лиссабоном, а геополитический буфер. В свою очередь и в «большой» Европе от «бедных родственников» не в восторге – к прибалтийским странам относятся как к глухой малонаселенной окраине на восточной границе Евросоюза с сильно запущенными внутренними проблемами и фобиями.
В книге дается представление авторов об экономике Северного Кавказа, существенно отличающееся от общепризнанного. Под вопрос ставятся многие сложившиеся мифы и стереотипы – тотальная депрессивность; масштабы безработицы и бедности; наличие барьеров, полностью исключающих модернизацию; дефицит финансовых средств как основная причина недостаточного экономического развития. Формулируются базовые принципы регионального развития, альтернативные традиционно принятым в северокавказской политике, предлагаются меры по их реализации.
На день сегодняшний перед вами самая необычная и еретическая книга по экономике в России и в мире. Два дерзких профессора из Стокгольма создали в 1999 г. книгу-предтечу «Бизнес в стиле фанк», но не посмели выйти «за околицу», к океану новых знаний. А мы рискнули! Беремся это доказать, ибо предлагаем за 15–20 лет уйти от денежного обращения и золотого стандарта. В работе – варианты конкретных проектов и концепций. Дана корректная оценка земле Русской и «брошен якорь в будущее». Дана концепция матрицы нового социального уклада.
Вопреки дифирамбам французских энциклопедистов, а также мнению многих деятелей науки и культуры, живших в разные времена и считающих человека венцом творения, homo sapiens сам по себе не является идеальным и, к сожалению, все больше отдаляется от библейских стандартов. В наше время охваченные страстью потребительства люди далеко не всегда сознают, что творят. Ведь и современный кризис, как известно, стал следствием циничного прагматизма, а точнее, превысившей все пределы элементарной человеческой жадности руководителей банковских корпораций, которые в погоне за прибылью безответственно предоставили кредиты неспособным к их оплате потребителям.
Данную книгу можно назвать практической энциклопедией. В ней дан максимальный охват проблематики обеспечения информационной безопасности, начиная с современных подходов, обзора нормативного обеспечения в мире и в России и заканчивая рассмотрением конкретных направлений обеспечения информационной безопасности (обеспечение ИБ периметра, противодействие атакам, мониторинг ИБ, виртуальные частные сети и многие другие), конкретных аппаратно-программных решений в данной области. Книга будет полезна бизнес-руководителям компаний и тем, в чью компетенцию входит решение технических вопросов обеспечения информационной безопасности.Все права защищены.
В этой книге авторы пытаются показать, как возник и развивается кризис и как реагируют на него государство, предприниматели и простые люди. Кому-то это поможет разобраться в происходящем, кому-то – понять, почему привычный мир оказался таким неустойчивым.Ожидание ужаса сильнее самого ужаса. И есть основания полагать, что если нефтяные цены и уровень зарплаты к осени не восстановятся (похоже, что так), к сентябрю-октябрю 2009 года новые правила не только оформятся, но станут понятны всем. А это означает, что в нашей жизни вновь появится определенность и предсказуемость, и мы – в очередной раз – прорвемся.Эта книга – хроника развертывания кризиса в российской экономике с сентября по ноябрь 2008 года, написанная на основе публикаций в газете «Коммерсантъ» и журналах «Деньги», «Власть» и «Секрет фирмы».