Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками - [35]
Выписка из расчетного счета формируется на основе банковских документов о фактическом проведении платежей. Результаты удовлетворения платежных заявок рассылаются в оперативном режиме руководителям ЦФО, которые в случае необходимости информируют о результатах подведомственные им структурные единицы.
Информация о заявленных платежах учитывается также и в платежном календаре. Помимо перспективных заявок на платеж в него вносят сведения о текущем и перспективном поступлениях денежных средств. Это дает возможность учесть возможные кассовые разрывы и принять своевременные меры по их ликвидации. Поскольку платежный календарь является документом оперативного планирования, он формируется не реже одного раза в месяц, иногда даже чаще. Группировка данных о проведении платежей в календаре выполняется в разрезе поставщиков (получателей платежей) и платежных статей.Таблица 3.5. Информационная матричная модель документооборота управления платежами
Важной частью общего документооборота в системе управления платежами является сбор первичной документации в обоснование платежей. Для утверждения перечня предоставляемых документов создаются специальные регистры управленческого учета, например, такие как график предоставления первичной документации.
В завершение построения системы документооборота формируются и утверждаются регламенты по управлению платежами в рамках системы регламентации управления всеми финансовыми потоками. Пример регламентационного набора документов приводится в табл. 3.6.
Автоматизация платежных процедур. Развитие информационных технологий на современном этапе позволяет автоматизировать все процедуры управления финансовыми потоками предприятий или организаций.
В зависимости от уровня внедрения ИТ-технологий степень такой автоматизации может быть разной. Но даже простейшие программно-технические средства позволяют автоматизировать важнейший участок учета – получение и оформление входной и выходной информации. Превратить бумажный документ в электронный и наоборот может любой мало-мальски образованный человек при наличии персонального компьютера и сканера.
Средства электронных коммуникаций, системы банк – клиент с механизмом электронной подписи, пластиковые карты и прочие вполне доступные сегодня технологии свели к нулю ручное оформление платежной документации во многих системах управления финансовыми потоками.
В условиях управления финансовыми потоками в режиме «фабрика платежей» основной контроль за соблюдением платежной дисциплины возлагается, как уже отмечалось, на ЦФО. Правом электронной подписи обычно наделяют первых лиц организации. Однако обезличивание платежного документооборота скрывает угрозу несанкционированного доступа к механизму управления движением денежных средств и, как следствие, возможным злоупотреблениям в этой области.
Качество работы системы управления платежами во многом зависит от того, какие информационные системы она использует. Этим вопросам посвящена пятая глава данной книги. Стоит лишь предварительно отметить, что современные компании ориентируются в этом направлении на продукты мирового класса типа SAP (Systems, Applications and Products in Data Processing), позволяющие поддерживать постоянное развитие системы управления финансовыми потоками. Из отечественных разработок в настоящее время наиболее востребована программа 1С:Предприятие 8.0.Таблица 3.6. Основные документы, регламентирующие управление денежными потоками
Этапы создания казначейства
Создание казначейства предусматривает значительные изменения в кадровом и функционально-структурном устройстве предприятия и холдинга. Основным моментом в данном процессе выступает определение места казначейства в структуре предприятия. При этом роль казначейства в составе служб предприятия может варьироваться в зависимости от поставленных целей.
На первом этапе, когда казначейство только создается и опыт работы невелик, оно подчиняется финансовому директору, который несет полную ответственность за результаты его деятельности (рис. 3.12).
На втором этапе казначейство подчиняется напрямую генеральному директору, высвобождая время финансового директора, необходимое ему для решения стратегических задач (рис. 3.13).
Сотрудники казначейства должны создать систему, которая:
• обеспечит единообразную организацию процесса выполнения платежей и контроля за платежами всех компаний холдинга;
• позволит соблюдать принцип однократного ввода платежа и последующего электронного документооборота по его согласованию;
• даст возможность управляющей компании иметь доступ ко всем счетам и распределять права подтверждения платежей между управляющей компанией и региональной компанией согласованным образом;
• позволит иметь единую прозрачную отчетность по всем платежам в течение и по итогам дня и управлять данной системой.
Все сотрудники, выполняющие расчетные функции в компаниях (1 – 2 человека в каждой компании), будут подчиняться руководителю казначейства – казначею.
“Была Прибалтика – стала Прое#алтика”, – такой крепкой поговоркой спустя четверть века после распада СССР описывают положение дел в своих странах жители независимых Литвы, Латвии и Эстонии. Регион, который считался самым продвинутым и успешным в Советском Союзе, теперь превратился в двойную периферию. России до Прибалтики больше нет дела – это не мост, который мог бы соединить пространство между Владивостоком и Лиссабоном, а геополитический буфер. В свою очередь и в «большой» Европе от «бедных родственников» не в восторге – к прибалтийским странам относятся как к глухой малонаселенной окраине на восточной границе Евросоюза с сильно запущенными внутренними проблемами и фобиями.
В книге дается представление авторов об экономике Северного Кавказа, существенно отличающееся от общепризнанного. Под вопрос ставятся многие сложившиеся мифы и стереотипы – тотальная депрессивность; масштабы безработицы и бедности; наличие барьеров, полностью исключающих модернизацию; дефицит финансовых средств как основная причина недостаточного экономического развития. Формулируются базовые принципы регионального развития, альтернативные традиционно принятым в северокавказской политике, предлагаются меры по их реализации.
На день сегодняшний перед вами самая необычная и еретическая книга по экономике в России и в мире. Два дерзких профессора из Стокгольма создали в 1999 г. книгу-предтечу «Бизнес в стиле фанк», но не посмели выйти «за околицу», к океану новых знаний. А мы рискнули! Беремся это доказать, ибо предлагаем за 15–20 лет уйти от денежного обращения и золотого стандарта. В работе – варианты конкретных проектов и концепций. Дана корректная оценка земле Русской и «брошен якорь в будущее». Дана концепция матрицы нового социального уклада.
Вопреки дифирамбам французских энциклопедистов, а также мнению многих деятелей науки и культуры, живших в разные времена и считающих человека венцом творения, homo sapiens сам по себе не является идеальным и, к сожалению, все больше отдаляется от библейских стандартов. В наше время охваченные страстью потребительства люди далеко не всегда сознают, что творят. Ведь и современный кризис, как известно, стал следствием циничного прагматизма, а точнее, превысившей все пределы элементарной человеческой жадности руководителей банковских корпораций, которые в погоне за прибылью безответственно предоставили кредиты неспособным к их оплате потребителям.
Данную книгу можно назвать практической энциклопедией. В ней дан максимальный охват проблематики обеспечения информационной безопасности, начиная с современных подходов, обзора нормативного обеспечения в мире и в России и заканчивая рассмотрением конкретных направлений обеспечения информационной безопасности (обеспечение ИБ периметра, противодействие атакам, мониторинг ИБ, виртуальные частные сети и многие другие), конкретных аппаратно-программных решений в данной области. Книга будет полезна бизнес-руководителям компаний и тем, в чью компетенцию входит решение технических вопросов обеспечения информационной безопасности.Все права защищены.
В этой книге авторы пытаются показать, как возник и развивается кризис и как реагируют на него государство, предприниматели и простые люди. Кому-то это поможет разобраться в происходящем, кому-то – понять, почему привычный мир оказался таким неустойчивым.Ожидание ужаса сильнее самого ужаса. И есть основания полагать, что если нефтяные цены и уровень зарплаты к осени не восстановятся (похоже, что так), к сентябрю-октябрю 2009 года новые правила не только оформятся, но станут понятны всем. А это означает, что в нашей жизни вновь появится определенность и предсказуемость, и мы – в очередной раз – прорвемся.Эта книга – хроника развертывания кризиса в российской экономике с сентября по ноябрь 2008 года, написанная на основе публикаций в газете «Коммерсантъ» и журналах «Деньги», «Власть» и «Секрет фирмы».