Экспортные контракты - [29]

• данные внешнеторгового контракта (кредитного договора) не соответствуют данным, указанным в паспорте сделки;

• паспорт сделки оформлен с нарушением установленных требований.

При этом максимальный срок возврата банком представленных документов также составляет три рабочих дня, следующих за датой их представления в банк.

Иногда возникают случаи, когда в контракт в ходе его исполнения вносятся изменения или дополнения. Если такие изменения или дополнения затрагивают сведения или информацию, содержащуюся в оформленном паспорте сделки, он подлежит переоформлению.

Для переоформления паспорта сделки в банк представляются следующие документы:

• два экземпляра паспорта сделки, переоформленного с – учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки;

• документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);

• иные документы, указанные в п. 4 ст. 23 Закона № 173-ФЗ, необходимые для переоформления паспорта сделки;

• разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если требуется получение указанного разрешения.

Номер паспорта сделки, присвоенный при его первоначальном оформлении банком, переносится в переоформленный паспорт сделки и сохраняется в неизменном виде до закрытия паспорта сделки и досье по паспорту сделки в банке.

Инструкцией № 117-И также определены случаи, когда банк закрывает паспорт сделки. Это происходит:

• при представлении резидентом в банк письменного заявления о закрытии паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;

• при представлении резидентом в банк письменного заявления о закрытии паспорта сделки в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту, т. е. в случае поставки товаров (работ, услуг) и получения выручки за них, или в связи с их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством РФ. В этом случае в банк представляются документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;

• по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в паспорте сделки датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору);

• в иных случаях.

Заявление о закрытии паспорта сделки должно быть составлено в соответствии с требованиями, установленными п. 4.1–4.3 Инструкции № 117-И, предусматривающими порядок перевода контракта в другой уполномоченный банк.

Оформив паспорт сделки и совершив валютную операцию, резиденты должны представить в банк подтверждающие документы, связанные с проведением валютной операции. Такие документы оформляются согласно Положению № 258-П.

В уполномоченный банк необходимо представлять документы, подтверждающие факт экспорта (импорта) товаров, работ, услуг, например, ГТД.

Помимо самих подтверждающих документов резидент также обязан представить справку о подтверждающих документах в двух экземплярах. При этом справка должна быть оформлена в соответствии с требованиями, установленными в Приложении 1 к Положению № 258-П.

Срок представления таких документов и справки – до 15 календарных дней после окончания месяца осуществления экспорта товаров (работ, услуг) либо до 45 календарных дней после окончания месяца осуществления импорта товаров. При этом конкретные сроки представления подтверждающих документов устанавливаются банком (ранее срок представления ГТД составлял 15 дней с даты принятия решения о выпуске товара).

При осуществлении валютных операций по контракту через счета, открытые в иностранном банке, представляются справка о расчетах через счета за рубежом в двух экземплярах, а также копии банковских выписок, подтверждающих осуществление указанных в справке валютных операций по контракту.

Срок представления вышеуказанных подтверждающих документов – 45 календарных дней, следующих за месяцем осуществления валютных операций по контракту через счета, открытые в иностранном банке.

Если по внешнеторговому контракту предусмотрено зачисление рублей РФ от нерезидента на счет российской организации в банке, в банк представляются два экземпляра справки о поступлении валюты РФ, идентифицирующей по паспортам сделок денежные средства, поступившие за отчетный месяц.

В справке о поступлении рублей РФ указываются код вида валютной операции и дата ее зачисления на счет, данные о сумме платежа (в рублях и в единицах валюты цены контракта), а также номер паспорта сделки.

Справка должна быть заполнена в соответствии с формой, установленной в Приложении 2 к Положению № 258-П.

Срок представления вышеуказанной справки – 15 календарных дней, следующих за месяцем осуществления указанных операций по контракту.

Далее банк производит проверку информации, указанной в представляемых справках.

Срок такой проверки не должен превышать 7 рабочих дней, следующих за датой представления справок.

В том случае, если справки оформлены и заполнены правильно, оба их экземпляра подписываются ответственным лицом банка и заверяются печатью.