Банковское дело - [13]
Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.
Источниками собственного капитала банка служат: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Уставный капитал кредитной организации составляется из вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и в Уставе банка. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, а именно банковского здания, в котором будет располагаться банк. Для формирования уставного капитала банка не могут использоваться привлеченные средства. Банк России устанавливает минимальный размер уставного капитала, которым банк должен располагать для получения лицензии на осуществление банковских операций.
32. Фонды банка
Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К ним относятся:
• Резервный фонд, который служит для покрытия возможных убытков банка. Размер его определяется Уставом банка и обычно составляет 15 % от величины уставного капитала. Источником данного фонда является прибыль.
• Фонд производственного и социального развития служит для финансирования технического совершенствования банковского дела.
• Фонд материального поощрения служит для поощрения персонала банка.
• Фонд Председателя Правления банка служит для финансирования направлений, не предусмотренных иными фондами банка.
• Специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков.
• Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования – из денежной они превращаются в материальные активы.
Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру, исходя из принятой им стратегии развития.
Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в виде накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости акций открытых акционерных банков.
Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций. Банк может выпускать акции именные в документарной и в бездокументарной формах и на предъявителя. Могут также выпускаться обыкновенные и привилегированные акции. В некоторых случаях привилегированные акции наделяются правом голоса.
33. Проблема достаточности банковского капитала
Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка. Он обусловливает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда правило: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Если, например, предоставленные банком ссуды сопряжены с большим риском, то банку требуется больше капитальных фондов, чем в случае, если бы он проводил более осторожную кредитную политику. Капитал банка является важнейшим страховым фондом для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источником финансирования развития банковских операций. В связи с этим банки стремятся увеличивать свой капитал. Однако чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего числа акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах отрицательно влияют на деятельность банка.
Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций – относительно дорогой и далеко не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал. Чтобы банк рос, он должен наращивать свой капитал и в то же время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса.
К сожалению, в практике российских банков отсутствует деление собственного капитала на основные и дополнительные элементы. Поэтому действующая методика расчета достаточности капитала не учитывает качественную структуру уставного капитала банка и других элементов, включаемых в состав собственного капитала.
В целях поддержания на должном уровне ликвидности баланса и обеспечения экономической устойчивости в их работе ЦБ РФ ввел показатели (нормативы) достаточности капитала.
Достаточность капитала определяется путем установления минимально допустимых размеров уставного капитала банка и соотношения всего его капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска потери части их стоимости.
![Право социального обеспечения](/storage/book-covers/1c/1c2ee9ddac069a741b831a13f172ae1e068e2758.jpg)
В книге кратко изложены ответы на основные вопросы темы «Право социального обеспечения». Издание поможет систематизировать знания, полученные на лекциях и семинарах, подготовиться к сдаче экзамена или зачета.Пособие адресовано студентам высших и средних образовательных учреждений, а также всем интересующимся данной тематикой.
![Золотые рецепты православных монахов](/storage/book-covers/28/28470869f2c724931dc7867c82c652a4532d6812.jpg)
Испокон веков на Руси медицина и православная вера были тесно связаны между собой. Многие столетия православные монахи собирали рецепты народной медицины. В этой книге вы найдете не только рецепты, которые помогут вам справиться с болезнями, продлить молодость и сохранить красоту, но и познакомитесь с монастырской кухней, играющей очень важную роль в оздоровлении.
![Правоохранительные органы](/storage/book-covers/bb/bb0fbdb28c7b1b78717cd4aae689b70591b3d4c8.jpg)
В книге кратко изложены ответы на основные вопросы темы «Правоохранительные органы». Издание поможет систематизировать знания, полученные на лекциях и семинарах, подготовиться к сдаче экзамена или зачета.Пособие адресовано студентам высших и средних образовательных учреждений, а также всем, интересующимся данной тематикой.
![Общая психология](/storage/book-covers/f6/f6863ae981651df1a85e68aa312ac444bf8bfdc5.jpg)
В книге кратко изложены ответы на основные вопросы темы «Общая психология». Издание поможет систематизировать знания, полученные на лекциях и семинарах, подготовиться к сдаче экзамена или зачета.Пособие адресовано студентам высших и средних образовательных учреждений, а также всем, интересующимся данной тематикой.
![Золотые рецепты Аюрведы](/storage/book-covers/c6/c64e26badebb2cee26e69a1683036495ea6c48ae.jpg)
Аюрведа – уникальное древнеиндийское учение о сохранении физического и душевного здоровья человека. Сегодня эта система стала одной из самых популярных во всем мире благодаря своей эффективности и безопасности. В этой книге мы собрали самые лучшие аюрведические рецепты, которые помогут вам справиться с болезнями, продлить молодость и сохранить красоту.
![Магические заговоры и обереги, привлекающие здоровье, благополучие, богатство, удачу, процветание, любовь](/storage/book-covers/34/34bd0f9619c0768a9501972786c2b12a03ba2425.jpg)
Из книги вы узнаете о магических свойствах самых разных талисманов, амулетов и оберегов, о том, как действует заговор, о правилах проведения заговорных обрядов. Вы познакомитесь с тайнами обрядов и заговоров, дошедших до нас из далеких времен. Приведены тексты многих заговоров на здоровье, благополучие, любовь и др.Вы прочитаете все самое важное о камнях-талисманах, о замечательных свойствах камней и их влиянии на людей по знакам зодиака, планете, месяцу и дню рождения, числу судьбы.Большой раздел посвящен предметам-талисманам Фэн-шуй на все случаи жизни и правилам их применения.
![Финансы организаций](/storage/book-covers/1c/1cdaf08a91fbba33729b4077a351c941026bad72.jpg)
В книге кратко изложены ответы на основные вопросы темы «Финансы организаций». Издание поможет систематизировать знания, полученные на лекциях и семинарах, подготовиться к сдаче экзамена или зачета.Пособие адресовано студентам высших и средних образовательных учреждений, а также всем интересующимся данной тематикой.
![Слон на танцполе. Как Герман Греф и его команда учат Сбербанк танцевать](/storage/book-covers/46/4641f59591b3f6f64ea2c59bbd305f0fa1ec9ada.jpg)
Начиная реформировать Сбербанк в 2007 году, Герман Греф заявил: «Мы должны доказать, что слоны умеют танцевать». Огромному неповоротливому Сбербанку в наследство с советских времен достались толчея очередей, свирепые операционистки и допотопные финансовые технологии. И это старорежимное заведение требовалось превратить в достойного представителя мировой финансовой элиты. Началась беспрецедентная реформа гигантской организации. Она еще далека от завершения, но и процесс, и первые результаты поразительны.Чтобы написать эту книгу, автор провел десятки интервью с сотрудниками Сбербанка – от простых операционисток до членов правления.
![Безопасность карточного бизнеса](/storage/book-covers/cb/cb6e7d8318d795db824e27c24e0b2b40c5965cd6.jpg)
В книге дано подробное описание политики безопасности на всех этапах жизненного цикла банковской карты — от цеха, где производится пластиковая заготовка будущей карты, до торговой и сервисной сферы, где карта принимается к оплате. Отдельно рассмотрены международные стандарты PSI DSS и практика их применения. Дана классификация карточных рисков, изложена методика оценки рисков эмитента с использованием мониторинга карточных транзакций. Подробно описаны виды карточного мошенничества и методы его профилактики.
![Банковский учет и операционная техника](/build/oblozhka.dc6e36b8.jpg)
В книге рассказывается история главного героя, который сталкивается с различными проблемами и препятствиями на протяжении всего своего путешествия. По пути он встречает множество второстепенных персонажей, которые играют важные роли в истории. Благодаря опыту главного героя книга исследует такие темы, как любовь, потеря, надежда и стойкость. По мере того, как главный герой преодолевает свои трудности, он усваивает ценные уроки жизни и растет как личность.
![Финансы и кредит](/storage/book-covers/8c/8c61405f8f8c36415e90cfb591051939314eaa27.jpg)
В курсе лекций в краткой и доступной форме рассмотрены все основные вопросы, предусмотренные государственным образовательным стандартом и учебной программой по дисциплине «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ». Книга позволит быстро получить основные знания по предмету, а также качественно подготовиться к зачету и экзамену. Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических специальностей, банкиров, финансовых менеджеров, бухгалтеров, практических работников, учащихся бизнес-школ, абитуриентов экономических учебных заведений и всех, интересующихся данной тематикой.
![Государственные и муниципальные финансы: конспект лекций](/storage/book-covers/8e/8e9e4bf8f53941bf467a271c8beb5f7cd5972adb.jpg)
Конспект лекций соответствует требованиям Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.Доступность и краткость изложения позволяют быстро и легко получить основные знания по предмету, подготовиться и успешно сдать зачет и экзамен.Рассматриваются понятие, сущность государственного управления, типы и формы государства, органы государственной власти, структура и компетенция органов законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, судебная власть, система органов местного самоуправления и многое другое.Для студентов экономических вузов и колледжей, а также тех, кто самостоятельно изучает данный предмет.