Закон больших денег - [34]

В своей первой книге, посвященной методу двойной записи для начинающих бухгалтеров[47], я сравнивала данный метод с законом Вселенной, который гласит: если куда-то что-то прибыло, то, непременно, откуда-то это убыло. Таким сравнением я хотела подчеркнуть, что из воздуха квартира не может получиться. Получению квартиры на балансе должен предшествовать источник: либо ипотека, либо накопления собственной зарплаты за долгие годы (через капитал), либо наследство (тоже отразится через капитал, например, по статье добавочный капитал – «наследство», «подарки») и т. д. То есть источник возникновения квартиры будет зафиксирован в пассиве баланса. Если такой источник не зафиксировать, баланс не сойдется никогда. Это – так называемая ошибка пропуска данных.

Предлагаю остановиться на категории капитала в балансе. Мы уже разбирали его природу. С вашего позволения, повторю пройденное и добавлю кое-что новое.

Собственный капитал – это накопленная заработная плата за все время вашей работы, уменьшенная на сумму всех расходов этого же периода. Иными словами, в капитале кристаллизируется весь свободный денежный поток из месяца в месяц. Эта цифра известна вам ежемесячно, из отчета о доходах и расходах. Но дело в том, что мы, как правило, не ведем капитализацию в балансе каждый месяц. Мы это делаем с некоторой периодичностью, к примеру, раз в полгода или раз в год, чтобы оценить свое финансовое положение. Либо чтобы спрогнозировать, как покупка того или иного объекта инвестиций скажется на нашем капитале. Поэтому в данной главе я отодвинула в сторону отчет о доходах и расходах – только для того, чтобы ретроспективно не восстанавливать всю историю генерации свободного денежного потока за несколько десятилетий. Что, согласитесь, было бы глупо. Да и зачем, если, владея правилом балансового равенства, капитал можно вычислить обратным счетом, когда известны два из трех слагаемых (величина активов и обязательств).

Важно отметить, что в капитал входят также подарки, наследство и прочие поступления, которые «сваливаются» на вас как из рога изобилия. В капитале можно даже отдельно выделить данные статьи – это ваш добавочный капитал. Он добавляется к вашему благосостоянию, поскольку вы родились в определенной семье, с теми или иными ресурсными возможностями. Или просто потому, что у вас такие красивые глаза, что вам невозможно не подарить роскошную резиденцию в центре города. Предлагаю их так и назвать: добавочный капитал – наследство, добавочный капитал – подарки.

Ну что, вы готовы оценить свое финансовое положение?

В балансе личных финансов, представленном ниже, опишите состав своих активов. Как их оценивать, мы обсудили в предыдущих главах. Но не лишним будет напомнить: квартиры, дома, землю, автомобили – по рыночной стоимости. Автомобили тоже можно взять в оценке полного страхования по КАСКО (если есть). Акции и облигации – по номинальной стоимости. Деньги – буквально, исходя из фактических остатков.

Теперь переходим к обязательствам. Соберите все кредитные и долговые задолженности по состоянию на сегодняшний день – когда составляете баланс. Если не знаете остаток ссудной задолженности по ипотеке, зайдите в личный кабинет банка и посмотрите в разделе ипотечного продукта. Распишите ситуацию, как есть.

После того, как опишете состав активов и обязательств в стоимостном выражении, подведите итоговую сумму по разделу: отдельно по активам, отдельно по обязательствам. Разница между активами и обязательствами представляет собой капитал. Если у вас было наследство либо подарок, запишите сумму, зеркальную подаренному активу, в составе добавочного капитала. В таком случае для балансировки капитала вам необходимо из активов вычесть не только обязательства, но и добавочный капитал. Таким образом, вы вычислите собственный капитал, наработанный лично вами.

Оценка баланса личных финансов

Схема 10.

ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ГОВОРИТ О ТОМ, ЧТО ЧЕЛОВЕК ПРИВЫК ТРАТИТЬ БОЛЬШЕ, НЕЖЕЛИ ЗАРАБАТЫВАЕТ

Продемонстрируем идею подсчета капитала крупными цифрами. Рассмотрим вариант, когда активы превышают сумму всех обязательств.

Оценка баланса личных финансов с активами, превышающими сумму обязательств

Схема 11.

Сумма вашего капитала составила 20 000 000 рублей. Эта цифра посчитана балансирующим способом как разница между активами в 30 000 000 и обязательствами в 10 000 000. Равенство баланса обеспечено.

Теперь допустим, что в качестве наследства вам предоставлена резиденция рыночной стоимостью 15 000 000 рублей. Чтобы адекватно оценить собственный капитал, данную сумму необходимо записать в добавочный капитал.

Оценка баланса личных финансов с добавочным капиталом 15 000 000 рублей

Схема 12.

Ситуация с составом обязательств такая же, что и в предыдущем примере, но активы разбавлены наследством, и в такой же сумме обособлен добавочный капитал. Таким образом, капитал тот же – 20 миллионов рублей, но собственно сгенерированного капитала в нем лишь 5 миллионов. Что тоже неплохо – ведь главное, что собственный капитал положительный. А значит, вы, скорее всего, умеете обращаться с деньгами. Было бы намного печальнее, если бы в целом капитал был положительным, а собственный капитал – отрицательным. То есть картина маслом: когда вы всем обязаны наследству, но сами так и не научились обращаться с деньгами. Такую ситуацию необходимо срочно исправлять и обретать финансовую грамотность, а также учиться принципам наращивания собственного капитала. В противном случае возникает устойчивый риск «проесть» и наследство.