Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке - [12]
– ЭД на основе сетей (network-based), когда в качестве носителя информации выступают жесткие диски с использованием специальных программ-кошельков или сеть Интернет с использованием Web-интерфейса [Электронные деньги.., 2009].
По платежным операциям с использованием электронных денег на основе карт лидирующие позиции занимает Сингапур, где доля этих платежей по количеству операций в 2008 г. составила 84,3%, а по объему операций – 0,3% или 1,6 млрд долларов США [BIS, 2009]. В России рынок электронных денег быстро растет. В 2009 г. суммарный оборот платежей с использованием «электронных кошельков» превысил 40 млрд рублей [Решетникова, 2010] [8] .
На рис. 2.1 представлены основные формы и платежные инструменты, применяемые как в России, так и за рубежом.
2.2. Основные формы расчетов в российском внутрихозяйственном обороте
2.2.1. Платежное поручение
Среди всех форм безналичных расчетов на территории РФ наиболее широкое распространение получили расчеты с использованием платежного поручения, на долю которых в 2009 г. приходилось около 60% от общего количества кредитовых переводов и 99,4% от их общего объема, что сопоставимо с 2008 г. [Банк России, 2011].
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) банку, который его обслуживает, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Данное поручение на территории РФ действительно в течение 10 рабочих дней, не включая дату выписки платежного поручения.
Если у плательщика недостаточно средств на счете для осуществления перевода и нет договоренности с банком об автоматическом кредитовании расчетных операций, применяется особая форма отсрочки платежа – помещение платежного поручения в картотеку неоплаченных расчетных документов. В то же время банк отражает отсрочку платежа на внебалансовом счете «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата со счета плательщика по подобным документам осуществляется только по мере поступления средств на его счет. Банк плательщика в первую очередь погашает задолженность плательщика перед государственными и местными бюджетами, Пенсионным фондом, фондами занятости и медицинского страхования и др.
Требование о наличии достаточных средств на счете у плательщика для совершения платежа освобождает банки от расчетных рисков. Однако в случае предоставления расчетного кредита банк подвергается влиянию кредитного риска клиента.
Получатель денег (им может быть или поставщик товаров или услуг, или кредитор) должен учитывать риски, которые могут проистекать со стороны либо плательщика, либо банков-корреспондентов. В первом случае плательщик может несвоевременно выставить платежное поручение по причине, например, недостаточности денег на расчетном счете или преднамеренной задержки перевода. Со стороны банка задержка платежа может возникнуть в результате несвоевременного зачисления им денег или же нехватки ликвидных средств.
Расчеты посредством платежных поручений часто используются в расчетах за товары и услуги, а также за сделки, которые носят нетоварный характер. Например, платежные поручения применяются для оплаты следующих товарных сделок:
– перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
– перечисление денежных средств при расчетах за товары и услуги по решению суда и арбитража в безакцепном порядке;
– перечисление денежных средств в счет оплаты арендных платежей за использование недвижимости;
– перечисление денежных средств транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям.
Среди нетоварных операций, оплату которых можно провести путем использования платежного поручения, стоит выделить:
– расчеты с бюджетами, внебюджетными фондами, органами государственного и социального страхования;
– перечисление денежных средств в целях обслуживания и погашения долга, размещения свободных средств на депозите в банке;
– перечисление денежных средств в счет оплаты уставного капитала при учреждении акционерных предприятий и т.п.;
– приобретение ценных бумаг, в том числе депозитных сертификатов, банковских векселей и др.
Схема расчетов посредством платежных поручений представлена на рис. 2.2. Она включает 6 основных этапов:
1. Поставщик выполнил работы, поставил продукцию, оказал услуги.
2. Покупатель представляет в банк платежное поручение в четырех экземплярах.
2а. Покупатель получает от своего банка четвертый экземпляр поручения в качестве расписки банка вместе с выпиской по расчетному счету.
3. Банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства с расчетного счета покупателя.
4. Банк покупателя направляет в банк поставщика два экземпляра платежного поручения и переводит денежные средства на имя поставщика.
5. Банк поставщика, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.
6. Банк выдает своему клиенту выписку по его расчетному счету и третий экземпляр платежного поручения плательщика с отметкой банка об его исполнении.«Лирика обладает одним несомненным преимуществом перед другими родами поэзии: она лучше всего освещает нам личный мир поэта, ту сферу, которую выделяет для него в широком Божьем мире его темперамент, обстановка, симпатии, верования; она показывает степень отзывчивости поэта; т.е. его способности переживать разнородные душевные состояния: она часто открывает нам уголки поэтической деятельности, где живут не оформившиеся еще образы, задатки для определенных фигур эпоса и драмы. В эпосе и драме образы становятся разнообразнее и пестрее, но вместе с тем славятся объективнее, особенно в драме…».
В книге кратко изложены ответы на основные вопросы темы «Уголовное право. Особенная часть». Издание поможет систематизировать знания, полученные на лекциях и семинарах, подготовиться к сдаче экзамена или зачета.Пособие адресовано студентам высших и средних образовательных учреждений, а также всем интересующимся данной тематикой.
Обучение созданию профессиональных видеофильмов и обработки их на компьютере представлено в виде 12 уроков. Рассматривается, как с помощью программы Adobe After Effects можно редактировать и рисовать последовательность кадров, добавлять титры и заголовки, применять различные видеоэффекты, редактировать звуковое сопровождение фильма. Описывается процесс настройки прозрачности и наложения слоев видео для последующего экспорта фильма в различных форматах. Показываются способы создания анимации при масштабировании, поворотах и в движении с наложением титров и спецэффектов.
В учебном пособии в краткой и доступной форме рассмотрены все основные вопросы, предусмотренные государственным образовательным стандартом и учебной программой по дисциплине «Финансовое право».Книга позволит быстро получить основные знания по предмету, а также качественно подготовиться к зачету и экзамену.Рекомендуется студентам, аспирантам и преподавателям по юридическим, экономическим и управленческим специальностям, а также сотрудникам банков.Автор книги, Шевчук Денис Александрович, имеет опыт преподавания различных дисциплин в ведущих ВУЗах Москвы (экономические, юридические, технические, гуманитарные), два высших образования (экономическое и юридическое), более 30 публикаций (статьи и книги), Член Союза Юристов Москвы, Член Союза Журналистов России, Член Союза Журналистов Москвы, Стипендиат Правительства РФ, опыт работы в банках, коммерческих и государственных структурах (в т.ч.
Книга посвящена правовым, психологическим и криминалистическим основам следственных действий как процессуальных способов доказывания по уголовным делам. Рассмотрены общая характеристика следственного действия, психологические условия и приёмы повышения их эффективности, даны рекомендации по подготовке и проведению отдельных видов основных следственных действий, регламентируемых ныне действующим УПК РФ.Для работников правоохранительных органов, студентов, аспирантов, докторантов, профессорско-преподавательского состава юридических учебных заведений.
Содержащиеся в пособии контрольно-измерительные материалы (КИМы) для 5 класса, аналогичные материалам ЕГЭ, составлены в соответствии с программой общеобразовательных учреждений по русскому языку и учитывают возрастные особенности учащихся. В конце пособия даны ответы на все варианты тестов, предложены диктанты различных типов.Пособие адресовано учителям, ученикам, их родителям и всем, кому необходимо закрепить и систематизировать знания перед ЕГЭ.