Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса - [112]

332

Завершениерасследования

из-за давления финансовых обстоятельств, вызванных повышенными ожиданиями моих близких. Я глубоко сожалею о своих действиях и готов начать возмещать нанесенный мною ущерб.

Я действовал совершенно самостоятельно; ни другие сотрудники «Table Deals», ни кто-либо иной не участвовали в моих действиях и не знали о них.

Я прочел вышеприведенное заявление, напечатанное на двух страницах. Я расписался на первой странице и подписываю вторую, так как все изложенное является правдой и соответствует тому, что я знаю.

Ivan Ben Stcelin____________________ 28. 01. 93._______________

Scott RBulloch___________________________ 28 января 1993 г .

Sue U Bute___________________________ 28 янвапя 1993 г .

27

333

Расследованиемошенничества

Table

Кому:

От:

Дата:

Относительно:

По вопросу:

Резюме:

DealsInc.

ОВАСП 030369

Скотт Р. Баллох

13 февраля 1993 г.

Айвен Бен Стилен

Оценка суммы переплаты агентству

«Red Hot Real Estate»

Расчеты показывают, что компания «Table Deals» с 1988 по 1992 г. из-за переплат агентству «Red Hot Real Estate» понесла ущерб, оцениваемый примерно в 436 568 долларов.

Подробности:

13 февраля 1993 г. был проведен расчет суммы возможной переплаты агентству «Red Hot Real Estate» в результате сговора Айвена Бена Стилена и Ричи Рича.

Из базы данных по сделкам со сторонними партнерами была извлечена информация по четырем из одиннадцати агентств, с которыми поддерживала деловые контакты компания «Table Deals». Для получения средней стоимости одного акра земли по каждому из этих четырех агентств данные были экстраполированы.

Эта средняя стоимость была затем применена для расчета общей стоимости участков, закупленных у агентства «Red Hot Real Estate» в течение последних пяти лет, и определения общей суммы переплаты.

Как показывает прилагаемый на одной странице расчет, общий ущерб за период с 1988 по 1992 г. составил примерно 436568 долларов.

28

334

Завершениерасследования

Средняя стоимость одного акра

1988

1989

1990

1991

1992

«Johnson»         $505.00            $525.00

«Labrum»           508.00              520.00

«Century 46»      503.00             530.00

«МопагсЬ          510.00             524.00

$545.00      $565.00         $576.00

541.00        560.00           573.00

548.00        568.00           581.00

545.00        567.00           575.00

Средняя стоимость

$506.50

$524.75

$544.75      $565.00

$576.25

Сделки Анвена Бена Стилена с «RedHotRealEstate»

Выплачено

«Red Hot» $130 500.00     $176280.00   $240250.00   $332260.00    $414960.00

Площадь

закупл.

участков

(в акрах)                200               260               310               370               420

Средняя цена   $652.50         $678.00         $775.00         $898.00         $988.00

Ожидаемая

стоимость    $101200.00    $136435.00    $168872.50   $209050.00   $242050.00

Сумма

переплаты     29 200.00        39845.00        71377.50       12 3210.00      17 2935.00

Общий ущерб = примерно $ 436 568

2-15-93

335

Часть

IV

ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА

Предупреждение мошенничества — это наиболее важная сторона всей рассматриваемой нами проблемы, позволяющая сэкономить большие средства. Если мошенничество совершается, то победителей уже не бывает. Сами мошенники оказываются в проигравших из-за того, что испытывают унижение и презрение окружающих, не говоря уже о наказании. Кроме того, они вынуждены выплачивать стоимость нанесенного ущерба, штрафы и считаться с соответствующими последствиями своих действий. Жертвы мошенничества оказываются в проигравших из-за того, что теряют деньги, время, оказываются в центре внимания и т. п. Расследование мошенничества может оказаться очень дорогим мероприятием. Те организации и физические лица, которые предпринимают активные меры для предупреждения случаев мошенничества, обычно обнаруживают, что это приносит им большой финансовый выигрыш.

В предупреждении мошенничества основную роль играют два главных фактора. В главе 15 мы рассмотрим первый из них, а именно — создание в организации атмосферы честности, открытости и взаимопомощи. В 16-й главе будет рассмотрен второй фактор         устранение возможностей для совершения мошенничества.

336

Глава 15

Предупреждение мошенничества

Создание атмосферы честности, открытости и взаимопомощи

Как мы уже отмечали, когда мошенничество уже совершилось, победителей обычно не бывает. В самом крайнем случае хитрый жулик или аферист может насладиться прелестями жизни лишь некоторое, обычно довольно короткое время. Кончается же все, как правило, тем, что аферисты, мошенники и растратчики теряют гораздо больше, чем получают в результате своего мошенничества. Для иллюстрации подобных последствий рассмотрим один случай.

Проработав 34 года в Первом национальном банке, Маргарет У. считалась «честнейшей и вернейшей» сотрудницей. За три года, остававшихся ей до ухода на пенсию, она растратила более 600 000 долларов. Ее афера была раскрыта уже тогда, когда она вышла на пенсию. После обнаружения ее делишек на Маргарет обрушились огромные неприятности. Ее дом перешел в собственность банка, так же как и все средства на ее пенсионном счете. Муж ее, который и не подозревал, чем занималась его жена, вынужден был перевести свой пенсионный счет тоже на этот банк. Банк практически стал владельцем всей собственности и денежных средств этой семьи. Несмотря на это, Маргарет осталась должна банку еще свыше 200 000 долларов и согласилась выплачивать их частями путем ежемесячных платежей. По приговору суда, Маргарет была признана виновной и осуждена на год тюремного заключения. Все ее друзья и родственники, включая детей и внуков, узнали, что их бабушка – мошенница. После выхода из тюрьмы она была