Кредиты и займы - [15]

Наиболее распространенной валютой, которую используют граждане России, являются доллары США и евро (валюта стран Евросоюза). Вместе с тем в соответствии с законодательством национальной валютой и законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации, является рубль (п. 1 ст. 140 ГК РФ).

Под национальной валютой (валютой Российской Федерации) понимаются находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты; средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации; средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства (п. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании). Данное положение носит императивный характер, что закреплено в ст. 317 ГК РФ. В соответствии с указанной статьей денежные обязательства должны быть выражены в рублях.

В связи с этим, если стороны все же предусмотрели, что сумма долга передается в валюте (должник берет заем для поездки в иностранное государство), например в долларах США, в договоре должно быть указано, что сумма займа подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, «специальных правах заимствования» и др.). В этом случае сумма в рублях определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

Таким образом, при заключении договора займа в валюте стороны должны указать, что по договору займа заимодавец передает заемщику сумму, равную определенному количеству иностранной валюты по курсу на день такой передачи (валюта долга). Порядок и условия возвращения суммы займа также должны быть подчинены общим правилам, по которым возврат долга должен осуществляться в рублях Российской Федерации (валюта платежа).

Договором может быть предусмотрено, что возвращение долга осуществляется по курсу ЦБ РФ на день осуществления расчета (т. е. по курсу, существующему в день возврата должником взятого долга). Валюта долга и платежа может как совпадать, так и различаться. Например, если в качестве валюты долга используется доллар США, валюта платежа может быть выражена как в долларах, так и в рублях. При этом расчет все-таки производится в рублях по соответствующему курсу.

Если валюты долга и платежа совпадают, то возврат суммы долга предполагается осуществлять в аналогичной валюте. К часто встречающимся на практике ошибкам при заключении договора займа в валюте можно отнести включение в договор займа следующих условий:

...

кредитор передает должнику в качестве займа сумму в размере одной тысячи долларов США. Передача суммы долга осуществляется наличными денежными средствами в долларах США;

должник осуществляет возврат долга наличными денежными средствами в долларах США в размере тысячи долларов.

Такое условие договора противоречит действующему законодательству. При заключении соглашений подобного рода расчет может производиться только в рублях:

...

кредитор передает должнику в качестве займа сумму в размере одной тысячи долларов США. Передача суммы долга осуществляется наличными денежными средствами в рублях по курсу Центрального банка РФ на день передачи;

должник осуществляет возврат долга наличными денежными средствами в рублях в сумме, эквивалентной одной тысяче долларов США на день возврата долга.

Последний пример является правильным с точки зрения свободы договора, однако расчеты и платежи на территории Российской Федерации все же следует осуществлять в рублях.

Пример

...

ДОГОВОР ЗАЙМА

г. Энск

Восьмое сентября две тысячи четвертого года

Петров Сергей Анатольевич, именуемый в дальнейшем Заимодавец, с одной стороны, и Иванов Михаил Степанович, именуемый в дальнейшем Заемщик, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Заимодавец 08.09.2004 передает Заемщику наличные денежные средства в сумме, эквивалентной 2000 (двум тысячам) долларов США. Передача суммы долга осуществляется наличными денежными средствами в рублях по курсу Центрального банка РФ надень фактической передачи (далее – сумма займа).

2. Заемщик обязан произвести возврат суммы займа полностью наличными денежными средствами в рублях 08.09.2005.

3. Передача указанной суммы осуществлена в момент подписания договора. Факт получения указанной суммы Заемщиком от Заимодавца подтверждается собственноручной подписью Заемщика настоящего договора.

4. Договор составлен в двух экземплярах, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.

5. Юридические реквизиты сторон:

Заимодавец: Петров Сергей Анатольевич, проживающий по адресу: 440018, Энская обл., г. Энск, ул. Кузнечная, дом 15, кв. 45. Паспорт: № 56 78 567483, выдан 23 ноября 2003 г. ОВД Северо-Западного района г. Энска Энской области.